Раздел IV. Криминалистическая методика расследования

Следственные действия заключительного этапа

Следственные ситуации, возникающие на стадии ознакомления обвиняемого с материалами дела

Задача 1

По обвинению в уклонении от уплаты налогов с организаций был привлечен к ответственности генеральный директор инвестиционной компании «Веста». Действия, которые привели к занижению налого­вых платежей, выражались в занижении выручки и перечислении не­учтенных денежных средств па счета других организаций. Данные ор­ганизации к тому моменту, когда вина руководителя «Весты» была установлена, уже стали «брошенными» (т.е. хозяйственная деятель­ность ими фактически не велась, отчетные данные не сдавались), и де­нежные средства с их счетов были сняты. Дальнейшую судьбу этих средств установить не удалось.

После того как сбор доказательств был закончен, обвиняемому были предоставлены для ознакомления все полученные материалы. Ознакомившись с ними, обвиняемый завил, что готов уплатить сумму налога, начисленную по данным проверки, возместив тем са­мым ущерб, причиненный его действиями. Адвокат обвиняемого за­явил, что данные действия позволяют освободить его подзащитного от ответственности и прекратить возбужденное в отношении пего уголовное дело па основании Примечания к ст. 198 УК. Эта норма предусматривает, что лицо, впервые совершившее преступления в сфере налогового законодательства (уклонение от таможенных пла­тежей, от уплаты налогов с организаций и с физических лиц), осво­бождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.

1. Какое решение нужно было принять следователю в данной ситуа­ции?

2. Как можно использовать сложившуюся обстановку в интересах более полною выяснения обстоятельств дела?

3. При выполнении каких условий требование адвоката может быть удовлетворено?

Тема 22. Расследование преступлений в сфере компьютерной информации... 517

Тема 22

РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ

КОМПЬЮТЕРНОЙ ИНФОРМАЦИИ И ИНЫХ

ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

КОМПЬЮТЕРНОЙ ТЕХНИКИ

Цель занятий

Систематизация и закрепление знаний о характеристике преступ­лений в сфере компьютерной информации и формирование основ умения их расследовать. Контроль усвоения полученных па лекциях и в ходе самостоятельной подготовки студентами знаний. Выработка навыков выявления и фиксации следов противоправной деятельности при расследовании иных преступлений, связанных с использованием компьютерной техники.

План занятий

1. Закрепление полученных теоретических знаний с помощью рас­смотрения контрольных вопросов.

2. Решение типовых задач, возникающих па первоначальном этапе расследования (по предложенным ситуациям).

3. Анализ способов совершения данных преступлений и особенно­стей осмотра и обыска компьютерной техники.

4. Отработка приемов поиска следов преступника на одиночной ЭВМ.

5. Отработка приемов поиска следов преступника в сети ЭВМ.

6. Устное и письменное выполнение заданий, их разбор и обсуж­дение.

Методические рекомендации

Законодателем установлено три вида преступной деятельности в сфере компьютерной информации: неправомерный доступ к компь­ютерной информации (ст. 272 УК РФ); создание, использование, распространение вредоносных программ (ст. 273 УК РФ); наруше­ние правил эксплуатации ЭВМ (ст. 274 УК РФ). Противоправны­ми последствиями этой деятельности являются уничтожение, бло­кирование, модификация либо копирование информации, наруше­ние работы ЭВМ — действия, характеризующиеся специфическими

518