Гарантии и поручительства являются действенной формой обеспечения возвратности кредита. В этом случае имущественную ответственность несет не заемщик, а гарант.

В качестве гаранта могут выступать финансово устойчивые предприятия, банки. В целях предотвращения риска ликвидности банка в связи с развитием им гарантийных обязательств, Центральный банк ограничил общую сумму выдаваемых гарантий объемом его собственных средств.

Коммерческий банк, получивший гарантию другого банка, имеет право обратиться в Центральный банк с просьбой подтвердить платежеспособность этого банка. Гарантии даются в виде гарантийного письма или в виде надписи на векселе (аваль).

Поручительство - также одна из форм гарантии. Применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

По отношению к юридическим лицам поручительство оформляется письменным договором между банком и поручителем о том, что последний обязуется гасить кредитору задолженность в течение определенного времени на соответствующую сумму. При этом банк проверяет финансовое состояние поручителя.

Страхование кредита является широко применяемой формой гарантии возвратности кредита. Страхование осуществляется страховыми компаниями за счет заемщика. Убытки банка, связанные с несвоевременным возвратом ссуды заемщиком, компенсируются страховой компанией.

9.4. Кредитный процесс и принципы кредитования

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд. Наиболее ответственными стадиями, на которых основывается банковское кредитование, являются предоставление и возврат банковских ссуд. Механизм кредитования и его составные части (рис. 9.3) обусловливаются особенностями кругооборота производственных фондов в различных отраслях народного хозяйства.

Составные части механизма кредитования

Выбор объекта кредитования

Методы кредитования

Выдача ссуд

Использование ссудных счетов

Установление способов погашения ссуд

Рис. 9.3. Составные части механизма кредитования

Потребности в ссудах могут возникать при создании запасов товарно-материальных ценностей, появлении временных финансовых затруднений, внедрении в производство новых видов технологий, освоении новой продукции и т. д.

Кредитный процесс направлен на обеспечение сбалансированности кредитных потребностей и кредитных вложений на уровне хозяйствующих субъектов: предприятия сами определяют потребности в заемных средствах, а вопросы, связанные с кредитным планированием, решаются в обслуживающих их учреждениях банков.

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

К основным принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, платность целевой характер использования кредита, обеспеченность и дифференцированность.

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банками и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы.

Принцип срочности кредита означает, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявлять иск на предмет залога в судебном порядке.

Принцип платности кредита означает необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т. е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию – эффективность использования собственных и заемных средств, т. е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему. Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

Ссудный процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции (рис 9.4):