Покупатель

Поставщик

№ 8 № 6 № 7

№ 1 №2

Исполняющий банк

Система

РКЦ

Банк-

эмитент

№ 5 № 3

№ 4

Рис. 6.5. Механизм расчета с помощью аккредитива

Операция № 1. Покупатель представляет в банк-эмитент комплект заявления в шести экземплярах. Первый подписывается и скрепляется печатью. Он остается в документах банка как основание для списания денег со счета покупателя с целью последующего депонирования в исполняющем банке.

Операция № 2. Один экземпляр заявления (шестой) возвращается как расписка в получении заявления, а другой (пятый) используется банком для забалансового учета выставленных аккредитивов.

Операция № 3. Банк-эмитент пересылает в РКЦ документ (кредит-авизо) для отражения депонируемой суммы по корреспондентским счетам банков. Для этой цели используется один (второй) экземпляр заявления.

Операция № 4. Два экземпляра заявления (третий и четвертый) банк-эмитент пересылает исполняющему банку, который использует один экземпляр для учета полученных аккредитивов, а другой – выдает поставщику.

Операция № 5. Исполняющий банк получает выписку со своего корреспондентского счета в РКЦ и фиксирует в своем балансе сумму полученного аккредитива.

Операция № 6. Поставщик предъявляет в банк три экземпляра реестра счетов с приложением товарно-транспортных документов. Первый экземпляр реестра служит основанием для перевода денег с аккредитива на расчетный счет поставщика.

Операция № 7. Второй экземпляр реестра счетов с приложением товарно-транспортных документов пересылается исполняющим банком банку-эмитенту.

Операция № 8. Третий экземпляр реестра возвращается поставщику и служит распиской в приеме документов.

Исполняющий банк не принимает к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг) на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке документов, ожидающих решения покупателя.

Плательщику предоставляется три дня, для того чтобы решить вопрос об оплате полученного документа: акцептовать платежное требование-поручение или отказаться от акцепта полностью или частично и уведомить об этом обслуживающий его банк. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение применяют отрицательную форму акцепта, которая предусматривает сообщение в письменном виде об отказе от акцепта. Согласие не требует письменного подтверждения. При положительной же форме акцепта и о согласии, и об отказе следует сообщить банку письменно.

При согласии оплатить платежное требование-поручение полностью или частично плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает в обслуживающий банк, который переводит деньги поставщику. При этом один экземпляр требования-поручения передается плательщику вместе с документами об отгрузке продукции, выполнении работ или оказании услуг. В случае полного отказа от акцепта требование-поручение вместе с товарными документами возвращается поставщику (подрядчику). Возможные операции при расчетах с помощью требований-поручений представлены на рис. 6.6.

Покупатель

(плательщик)