Ввод операции по предоплате с использованием документа "Банковская выписка"
Задача 10-1
28.07.01 согласно договору № 2-ПК от 15.07.2003 предприятием "Добро" получена предоплата от АКБ "ЗГОДАБАНК" в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84000 грн. подтвержден выпиской с банковского счета от 28.07.2003 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%.
Необходимо отразить факт получения предоплаты в компьютерной бухгалтерии.
В общем случае порядок отражения в компьютерной бухгалтерии расчетов с покупателями представляется следующим.
Регистрация контрагента В справочник "Контрагенты" вводится информация о покупателе. В последующем эта информация будет использоваться системой при формировании документов, регистрации операций и проводок.
Регистрация договора Поскольку конфигурация программы настроена на ведение аналитического учета расчетов с покупателями в разрезе документов-оснований, вполне разумно сразу же по заключению таких документов осуществлять их регистрацию. В последующем эту информацию можно будет использовать при подготовке документов и формировании проводок.
Выписка счета.
Получение и ввод банковской выписки, оплате которой предшествовала выписка счета При поступлении выписки банка, подтверждающей зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия, данный факт отражается в учете проводкой в кредит счета расчетов с покупателями и дебет счета 311.
Оформление налоговых обязательств
Рассмотрим реализацию всех пяти перечисленных этапоа
Регистрация новой организации в справочнике "Контрагенты"
Порядок заполнения справочника "Контрагенты" был подробно рассмотрен в разделе "Ввод информации в справочники". Более того, контрагент АКБ "ЗГОДАБАНК", уже зарегистрирован в справочнике "Контрагенты". Поэтому перейдем к рассмотрению вопроса, связанного с регистрацией договора.
Регистрация договора
Для регистрации заключенного договора необходимо ввести его в документ "Договор", обратившись к этому документу через меню "Операции - Документы - Договор".
Чтобы зарегистрировать новый договор, сначала нужно определить контрагента, с которым данный договор заключеа Так и поступим. Выберем в справочнике "Контрагенты" банк "АКБ "ЗГОДАБАНК", тогда в заголовке документа "Договор" появится соответствующая надпись, и после этого можно производить ввод данных о договоре №2-ПК.
Результат ввода информации о документе показан на рис 10-3.
Рис. 10-3. Регистрация документа "Договор"
Выписка счета
Для предоплаты бухгалтерия предприятия должна выписать счет-фактуру. Рассмотрим, как данные операции реализуются в условиях ведения компьютерного учета в типовой конфигурации программы "1С:Бухгалтерия".
Задача 10-2
15.07.2003 для предоплаты по договору № 2-ПК от 15.07.2003 бухгалтерия предприятия "Добро" выписала счет
Для реализации поставленной задачи следует обратиться к документу "Счет" через пункт главного меню "Документы".
Далее потребуется заполнить экранную форму документа, как это показано на рис. 10-4.
Рис. 10-4. Формирование счета-фактуры по факту предоплаты
Шапка документа содержит следующие реквизиты:
"Покупатель ", - их значения вводятся из справочника "Контрагенты";
"Валюта ", "Курс", "Что продаем", "Покупатель", "Срок оплаты" -определяются согласно договору.
"Примечание" - дополнительная информация; например, в нашем случае можно указать согласно договору № 2-ПК.
"Вид НДС..." процент НДС, спользуемыйм для определения суммы НДС по документу.
В табличной части документа заполняются следующие реквизиты
Графа "ТМЦ " вводится путем выбора элемента из справочника "Номенклатура", который содержит информацию о товарах, реализуемой продукции, услугах.
Ввод новой группы и нового элемента в справочник "Номенклатура" можно выполнить непосредственно в процессе заполнения поля "ТМЦ" формы документа. Для этого потребуется выполнить следующую последовательность действий:
При заполнении графы "ТМЦ" обратиться к справочнику "Номенклатура ".
Выполнить ввод в справочник новой группы.
Ввести в справочник код новой группы и ее наименование
В качестве кода укажем, например, значение "1", чтобы тем самым выделить особое назначение данной группы, а в качестве наименования укажем "Продукция".
Войти в группу "Продукция" и ввести в нее новый элемент. На экране развернется форма ввода элемента справочника, которую необходимо заполнить подобно тому, как это показано на рис. 10-5. Среди реквизитов элемента справочника в данном случае важно заполнить поля "Наименование", "Вид", "Валюта", "Единица изменения", и "НДС", установив для последнего поля - 20%, которое вводится путем выбора из списка заранее определенных значений.
Выйти из справочника, нажатием экранной кнопки «ОК», подтвердив необходимость сохранения вновь введенного элемента.
Рис. 10-5. Ввод в справочник "Номенклатура" элемента "Офисная мебель"
Остальные графы табличной части документа "Счет" заполняются автоматически, однако можно отредактировать рассчитанные суммы.
Результаты ввода документа "Счет"
Счет не формирует бухгалтерских проводок. Записи об этом же документе помещаются в журнал "Счета-фактуры" и в общий журнал.
