Организация аналитического учета

Наличие аналитического учета на счете 31 предполагает, что при вводе операций или проводок, затрагивающих данный счет, потребуется обязательно определять один из возможных расчетных счетов, используемых предприятием. Очевидно, такая организация аналитического учета целесообразна в том случае, если предприятие осуществляет расчеты с использованием нескольких банковских счетоа В случае если предприятие имеет один расчетный счет в банке, данная настройка является избыточной. Предположим, что мы столкнулись именно с такой ситуацией, когда у предприятия имеется один расчетный счет.

В этом случае можно внести изменение в существующую настройку плана счетов. Для этого потребуется обратиться к режиму конфигурирования и удалить из плана счетов ссылку на субконто "Наши денежные счета". Однако никогда не стоит спешить что-то удалять. Вполне разумно поступить по-иному: оставить настройку без изменения, а в список субконто внести значение единственного расчетного счета, которым пользуется предприятие. Если же учитывать перспективу, то вполне резонно предположить, что в недалеком будущем у организации могут появиться новые расчетные счета в других банках Тогда этот список можно будет пополнить новой информацией, и при этом ничего не придется менять ни в настройке системы, ни в ранее введенных проводках.

В связи с этим сопоставим затраты усилий при двух разных подходах Если не вносить изменения в настройку, то в период, пока организация имеет один расчетный счет, всякий раз при вводе банковских операций понадобится, помимо выбора счета 31, выбирать из списка субконто содержащееся в нем единственное значение расчетного счета Зато при переходе к использованию нескольких банковских счетов не придется выполнять никаких дополнительных действий, кроме занесения в справочник информации о новом расчетном счете.

Если пойти по пути внесения изменений в существующую настройку, то первоначально в режиме конфигурирования придется выполнить удаление признака аналитического учета, установленного для счета 31. После этого при вводе операций с расчетным счетом не понадобится осуществлять выбор расчетного счета Однако, если предприятие станет вести расчеты с использованием нескольких банковских счетов, то придется произвести реорганизацию существующего плана счетов путем добавления на счет 31 новых субсчетов или ранее удаленного субконто. Но это только часть проблемы, поскольку на счете 31 к тому времени будут накоплены остатки и обороты, в журналах будут храниться операции, в которых счет 31 не является аналитическим. В результате понадобится выполнить достаточно трудоемкие действия по переводу ранее введенных проводок на новую систему аналитического учета

Так что второй вариант целесообразен только в том случае, когда имеется твердая уверенность в том, что предприятие всегда будет пользоваться только одним банковским счетом. Но, полагаю, такой гарантии никто никогда заранее дать не сможет. Поэтому остановимся на первом варианте.

Ввод справочной информации

Принятая организация аналитического учета требует заполнения справочника "Денежные счета", который предназначен для ранения банковских реквизитов предприятия.

Данный справочник может быть заполнен разными способами,

При первом запуске программа предлагает заполнить форму с основными сведениями об организации. Среди этих сведений есть и банковские реквизиты. Если они были введены, то попадают в качестве первого элемента (первого банковского счета) в справочник банковских счетов.

К справочнику "Денежные счета" можно обратиться через меню "Справочники - Денежные счета" или "Операции - Справочники -Денежные счета" и выполнить ввод информации обо всех банковских счетах, используемых организацией.

При вводе документов или операций, использующих балансовый счет 311, программа предложит выбрать аналитический объект из справочника счета. Если в справочнике нет информации об интересующем счете или вообще отсутствует информация, можно произвести ввод нового элемента справочника, не выходя из данного режима работы.

Рассмотрим порядок ввода информации о банковском счете предприятия в бухгалтерскую систему.

Задача 9-3

Предприятие "Добро" имеет один расчетный счет в банке " КИ1В

ЖОВТНЕВЕ ВЩДШЕННЯП1Б ". В платежных документах указываются

следующие банковские реквизиты.

Наименование банка: КШВ ЖОВТНЕВЕ В1ДЦШЕННЯП1Б

Адрес: Киев, ул. Л. Гавро, дом 7

МФО: 322067

Расчетный счет: 45567655645

Для организации компьютерного учета банковских операций необходимо

в состав справочной информации бухгалтерской системы ввести

банковские реквизиты предприятия

Для решения указанной задачи обратимся к справочнику "Счета нашей фирмы" через меню "Справочники".

На рис. 9-4 показано, как выглядит экранная форма для ввода элемента справочника "Банковские счета". Рассмотрим порядок заполнения этой формы.

Форма содержит две закладки "Счет" и "Дополнительные".

Закладка "Счет" включает наиболее важные сведения о банковском счете. К ним относятся: наименование счета (идентификатор), фирма, валюта, счет, номер банковского счета, наименование банка организации, МФО банка.

Рис. 9-4. Форма ввода элемента справочника "Счета нашей фирмы"

В поле "Наименование" вводится наименование расчетного счета Это наименование служит для идентификации расчетного счета в справочнике. Именно это наименование будет фигурировать в проводках, операциях, документах, отчетах. В связи с этим важно определить единый порядок присвоения имен банковским счетам. В качестве наименований могут фигурировать такие, как "Основной Р/С", "Валютный счет", "Вспомогательный". Также в качестве наименований расчетных счетов можно рекомендовать использовать наименования банков, в которых они открыты.

При вводе нового счета в справочник для него устанавливается валюта Тривня". При вводе валютного счета - поле «Валюта» заполняется нужным значением из справочника «Валюты». Правее от поля "Фирма" указывается вид счета, "безналичный".

Элементы диалога, объединенные в группу "Банковские реквизиты", предназначены для ввода адреса и телефонов обслуживающего банка

На рис. 9-5 показана форма справочника "Счета нашей фирмы" после ввода в него информации о расчетном счете организации в банке.

Рис. 9-5. Справочник "Счета нашей фирмы"