5. Обеспечение экологических требований

Процент соответствия условий эксплуатации требованиям СЭС и ТБ.

6. Качество коммунальных услуг

Соблюдение стандартов качества. Очистка воды, соответствующая требованиям СанПиН [91, с.14], бесперебойная подача воды (согласно действующему законодательству перерыв в подаче воды не должен превышать 8 часов в течение месяца), соблюдение требуемых напоров подачи воды.

Содержание целевых индикаторов и их применение представлено в табл. 3.10 и 3.11.

Таблица 3.10

Состав, характеристика и порядок расчета

целевых индикаторов инвестиционной программы

Показатель		Характеристика		Формула расчета
1. НАДЕЖНОСТЬ
1.1. Повышение надежности работы основных фондов	Снижение числа зарегистрированных жалоб потребителей
1.2. Коэффициент аварийности	Отношение количества зарегистрированных аварий к общей протяженности сети
1.3. Среднее время ликвидации аварий	Отношение общей продолжительности ликвидации аварий к их количеству
1.4. Объем ресурса	Динамика показателей: полезный отпуск, потери, расходы на собственные нужды

Продолжение табл. 3.10

Показатель	Характеристика	Формула расчета
1.5. Движение основных фондов	Расчет показателей состояния и движения основных фондов: коэффициент износа (Киз), годности (Кг), обновления (Коб), выбытия (Кв),	Киз 100% Кг= 100% - Киз Коб= 100% Кв= 100%
2. СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ СИСТЕМЫ КОММУНАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ
2.1. Уровень загрузки производственных мощностей	Отношение фактической производительности используемого оборудования к установленной производительности
2.2. Обеспеченность приборами учета	Процентное соотношение объема услуг, реализуемых по приборам учета, к общему объему реализации
3. ДОСТУПНОСТЬ ОКАЗЫВАЕМЫХ УСЛУГ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ
3.1. Физическая доступность	Определяется на основе коэффициента обеспечения текущей потребности в услуге. Расчет коэффициента производится исходя из фактического объема реализации услуги на 1 чел. к общей численности граждан, проживающих в жилищном фонде, оборудованном инженерными коммуникациями	где - коэффициент обеспечения текущей потребности в i -й услуге, %; - прогнозный объем реализации i- й услуги, предусмотренный в производственной программе, ед. изм. услуги; - средний норматив потребления i- й услуги на 1 чел. - общая численность граждан, проживающих в жилищном фонде, оборудованном инженерными коммуникациями для предоставления i- й услуги, чел.
3.2. Экономическая доступность	Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности за коммунальные услуги, предоставленные абонентам	, где - средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности по i-й услуге, дней; - объем дебиторской задолженности коммунального предприятия по i-й услуге, тыс. руб.; - прогнозный объем реализации i-й услуги организацией коммунального комплекса, тыс. руб.

Окончание табл. 3.10

Показатель	Характеристика	Формула расчета
3.3. Коэффициент соответствия установленных тарифов производственным затратам	Процентное отношение установленного тарифа к тарифу, уровень которого обеспечивает полное возмещение затрат с рентабельностью не менее 5 %
4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1. Рентабельность	Отношение полученной прибыли к полной производственной себестоимости
4.2. Уровень сбора платежей	Отношение объема собранных средств к объему начисленных средств
5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИХ ТРЕБОВАНИЙ
5.1. Процент соответствия условий эксплуатации требованиям СЭС и ТБ
6. КАЧЕСТВО КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ
6.1. Соблюдение стандартов качества	Очистка воды, соответствующая СанПиН, бесперебойная подача воды (перерыв в подаче воды не должен превышать 8 часов в течение месяца), соблюдение требуемых напоров подачи воды

Таблица 3.11

Применение целевых индикаторов инвестиционной программы

для водоснабжения и водоотведения

Целевой индикатор	Водоснабжение	Водоотведение
1. Надежность
1.1. Наличие жалоб потребителей	+
1.2. Коэффициент аварийности	+	+
1.3. Среднее время ликвидации аварий	+	+
1.4. Объем ресурса	+
1.5. Движение основных фондов	+	+
2. Сбалансированность системы коммунальной инфраструктуры
2.1. Уровень загрузки производственных мощностей	+	+
2.2. Обеспеченность приборами учета	+

Окончание табл. 3.11

Целевой индикатор	Водоснабжение	Водоотведение
3.Доступность оказываемых услуг для потребителей
3.1. Физическая доступность	+	+
3.2. Экономическая доступность	+	+
3.3. Коэффициент соответствия установленных тарифов производственным затратам	+	+
4. Эффективность деятельности предприятия
4.1. Рентабельность	+	+
4.2. Уровень сбора платежей	+	+
5. Обеспечение экологических требований
5.1. Процент соответствия условий эксплуатации требованиям СЭС и ТБ	+	+
6. Качество коммунальных услуг
6.1. Соблюдение стандартов качества	+

Разработка производственной и инвестиционной программ должна осуществляться в комплексе, отвечать общим требованиям и способствовать развитию предприятия. Рекомендуется следующий алгоритм разработки производственной и инвестиционной программ предприятия (рис 3.10).

Инвестиционная программа, как правило, разрабатывается на 3 года. При расчете источников финансирования может быть предусмотрен общий рост тарифов с учетом надбавки к тарифу в процентах по годам реализации программы.

Анализ состояния систем коммунальной инфраструктуры следует проводить с отражением необходимости проведения намеченных мероприятий.

Согласно статье 10 Федерального закона от 30.12.2004 г. № 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» [107, с.31] финансовые потребности организации коммунального комплекса, которые необходимы для реализации инвестиционных программ, обеспечиваются за счет средств, поступающих от оказания услуг в части установления надбавок к тарифам.

Это означает, что покрытие инвестиционных потребностей коммунального предприятия, при нехватке средств от реализации услуг, может осуществляться путем установления надбавки к экономически обоснованному тарифу.

Целесообразность установления надбавки к экономически обоснованному тарифу и ее размер определяются расчетами и мероприятиями, предусмотренными в инвестиционной программе.

1. Постановка целей предприятия в части обновления основных фондов

2. Определение задач предприятия, обеспечивающих обновление основных фондов

3.Обновление основных фондов (простое воспроизводство)

7. Оценка общих затрат на обновление основных фондов

8. Расчет рациональных объемов обновления основных фондов

17. Разработка инвестиционной программы

13. Расчет надбавки к тарифу

12. Формирование комплекса мероприятий инвестиционной программы

16. Корректировка мероприятий инвестиционной программы

6. Расчет общих потребностей в обновлении основных фондов

да

да

нет

нет

11. Формирование производственной программы в части мероприятий, обеспечивающих рациональные объемы обновления основных фондов

9. Соответствие собственных финансовых возможностей рациональным объемам обновления

14. Анализ соответствия мероприятий инвестиционной программы целям и задачам предприятия в части обновления основных фондов

4.Обновление основных фондов (расширенное воспроизводство)

5.Модернизация основных фондов

10. Расчет инвестиционной составляющей тарифа

18. Оценка качества инвестиционной программы по показателям: надежность, сбалансированность, доступность, качество предоставляемых услуг

15. Поиск внешних источников финансирования

Р

да

ис. 3.10. Алгоритм разработки инвестиционной программы

В условиях хронического недофинансирования, накопленного недоремонта и в связи с высоким уровнем износа основных фондов коммунальных предприятий формирование инвестиционной программы в части, покрываемой надбавкой, должно быть экономически обосновано.

Требования экономической обоснованности и оптимизации размера средств на осуществление мероприятий инвестиционной программы связаны с тем, что покрыть все инвестиционные потребности единовременно невозможно.

В связи с этим, рекомендуется использовать разработанный подход, проиллюстрированный на примере водопроводных и канализационных сетей в гл. 3, п. 3.2. Аналогичным образом может быть оптимизирована потребность в обновлении основных фондов по группам или по отдельным их видам.

Следует учитывать, что при оптимизации в финансовые потребности

включается весь комплекс работ, связанных с проведением инвестиционной программы, например: проектно-изыскательские работы, приобретение материалов и оборудования, строительно-монтажные работы, работы по замене оборудования с улучшением технико-экономических характеристик.

Надбавки к тарифам рассчитываются исходя из финансовых потребностей организации на выполнение мероприятий по обновлению и модернизации, предусмотренных инвестиционной программой и направленных на повышение качества услуг и увеличение доступности услуг.

Проведенные в данной главе расчеты показали, что при существующем сегодня износе и накопленном недоремонте основных фондов в ООО «РВК - Воронеж» покрытие инвестиционных потребностей в результате реализации производственной программы невозможно. С этой целью предприятию следует выделять инвестиционную составляющую и обосновывать потребность в обновлении и модернизации производственного потенциала, обеспечивающего надежное качество услуг в инвестиционной программе.

Приведенные в работе расчеты норматива на восстановление основных фондов и инвестиционной составляющей тарифа на примере водопроводных и канализационных сетей и пример расчета тарифа на основе двухкомпонентного подхода, обеспечивает гарантированные инвестиции на обновление основных фондов. Обоснована целесообразность применения надбавки к тарифу и определена сумма ежемесячного платежа на 1 человека в месяц за предоставленные услуги по водоснабжению с учетом надбавки к экономически обоснованному тарифу. С этой целью предприятию следует формировать инвестиционную программу, которая обосновывает экономическую потребность в обновлении и модернизации основных фондов.

Таким образом, разработанный экономический механизм обновления как совокупность приемов, моделей и средств воздействия на процессы замены устаревших фондов и рекомендации по формированию инвестиционных программ предприятий коммунального комплекса, в случае, если инвестиционные потребности, заложенные в производственную программу, не обеспечивают качества предоставляемых услуг, являются обязательным условием планомерного обновления основных фондов, а соответственно, повышения качества предоставляемых услуг.