3.3.6.Формирование производственной программы
В целях обеспечения достаточного уровня качества услуг, поддержания производственного потенциала в рабочем состоянии и обеспечения инвестиционного развития предприятия коммунального комплекса формируются производственные и инвестиционные программы [78,79]
Производственная программа предприятия разрабатывается на основе Приказа Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 №101 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке производственных программ организаций коммунального комплекса».
ООО «РВК - Воронеж» разрабатывает производственную программу в целях:
- обеспечения потребностей населения, предприятий и организаций города в услугах водоснабжения и водоотведения;
- обеспечения экологической безопасности отводимых в водный объект сточных вод.
Для достижения целей предприятие формулирует основные задачи, решение которых призвано обеспечить соблюдение соответствующих индикаторов. Задачи зависят от существующих проблем предприятия: состояния основных фондов, сетей, наличия дефицита воды и т.д. В соответствии с проблемами ставятся задачи, так, например, согласно проблемам ООО «РВК - Воронеж» перед предприятием поставлено решение следующих задач:
поддержание существующих мощностей городского водопровода;
повышение надежности работы систем водоснабжения и водоотведения, поддержание основных фондов в технически исправном состоянии;
предотвращение развития аварийных ситуаций;
обеспечение качества питьевой воды в соответствии с СанПиН [110, с.201];
сокращение потерь воды (число утечек воды из водопроводной сети должно быть не более 0,5 на 1 км водопроводных сетей в год) и т.д.
Согласно поставленным целям и задачам производственная программа включает:
обоснование обеспечения прогнозируемого объема и качества оказываемых услуг в соответствии с установленными требованиями, с экологическими нормативами и имеющимися производственными возможностями предприятия;
план мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятий, предусматривающий улучшение качества оказываемых услуг и проведение при необходимости мероприятий по реконструкции, эксплуатируемой этим предприятием системы коммунальной инфраструктуры.
Обоснование прогнозируемого объема и качества оказываемых услуг производится с учетом показателей производственной деятельности муниципального предприятия (объем выработки воды, объем потерь, объем реализации услуг и т.д.).
План мероприятий по повышению эффективности деятельности ОКК разрабатывается в целях повышения качества оказываемых услуг на основании анализа состояния систем коммунальной инфраструктуры.
В план мероприятий по повышению эффективности деятельности включается перечень мероприятий по реконструкции и капитальному ремонту системы коммунальной инфраструктуры.
К мероприятиям по реконструкции системы инженерной инфраструктуры относится комплекс строительных работ и организационно-технических мероприятий, связанных с изменением основных технико-экономических показателей (протяженности сетей, пропускной способности сетей) в целях улучшения условий производства и увеличения объема оказываемых услуг.
К мероприятиям по капитальному ремонту системы коммунальной инфраструктуры следует относить комплекс работ, обеспечивающих достижение состояния, полного или близкого к полному восстановлению ресурса производственных мощностей (сетей и оборудования).
Кроме того, в план могут быть включены иные мероприятия, направленные на повышение рационального использования ресурсов (материальных, трудовых, финансовых), сокращение потерь, совершенствование организации производства и управления ОКК и т.п.
Так, производственная программа ООО «РВК - Воронеж» предполагает выполнение следующих мероприятий:
капитальный ремонт объектов систем коммунального водоснабжения и водоотведения;
замену изношенного оборудования и объектов систем коммунального водоснабжения и водоотведения;
регулирование и оптимизацию режима давления воды в водопроводных сетях города;
сокращение объемов использования воды на технологические нужды;
выявление и сокращение неучтенных расходов воды и потерь при транспортировке и т.д.
Финансовые потребности на реализацию мероприятий определяются исходя из экономически обоснованных расходов и прибыли, т.е. учитываются собственные средства предприятия от реализации услуг по проектируемым тарифам.
Например, затраты на капитальный ремонт устанавливаются на основе расчетной потребности с учетом срока службы основных фондов, продолжительности межремонтных сроков, регламента проведения ремонтных работ по каждому виду основных фондов, а также их элементов и конструкций. Источником финансирования затрат на капитальный ремонт основных фондов является себестоимость услуг по статье «Капитальный ремонт» или «Ремонтный фонд» в тех организациях, где возможно его формирование.
Инвестиционные затраты на восстановление основных фондов, реконструкцию и модернизацию устанавливаются на основании расчетной потребности на замену изношенного оборудования, проведение мероприятий, направленных на повышение эффективности производства (улучшение качества воды, энергосберегающие технологии и т.д.). Источником финансирования затрат на восстановление основных фондов (замену сетей, приобретение оборудования) являются средства амортизационных отчислений, а на модернизацию, реконструкцию и новое строительство – прибыль предприятия в части, направляемой на капитализацию. В этом случае составляются сметы затрат на проведение ремонтно-восстановительных работ, выполняемых по договорам с организациями-подрядчиками и собственными силами. Программы капитального ремонта, восстановления и модернизации основных фондов на следующий календарный год, финансируемые за счет средств, предусмотренных на эти цели в тарифах, представляются в органы местного самоуправления.
Источниками финансирования мероприятий производственной программы ООО «РВК - Воронеж» являются доходы от реализации услуг по проектируемым тарифам.
В результате реализации Программы предполагается:
- повысить ресурсную эффективность;
- сократить удельный расход электроэнергии при оказании услуг;
- сократить потери воды при транспортировке.
Формирование производственной программы не предусматривает полного покрытия инвестиционных потребностей муниципального предприятия.
В случае, когда основные фонды сильно изношены и состояние коммунального предприятия оценивается критически, а инвестиционные потребности, заложенные в производственную программу, не могут обеспечивать предоставление качественных коммунальных услуг, муниципальным предприятием формируется инвестиционная программа.
Несмотря на значительный износ основных фондов и кризисное положение МУП «Водоканал Воронежа», состояние которого не улучшается, в ходе реализации мероприятий производственной программы инвестиционная программа не формируется.
3.3.7.Определение содержания и формирование инвестиционной программы
Основной целью реализации инвестиционных программ является развитие, а именно строительство и модернизация объектов коммунальной инфраструктуры, определенных программой комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры.
Инвестиционная программа разрабатывается на основе Приказа Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 № 99 «Об утверждении Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса» [78].
Согласно этому документу органы местного самоуправления могут определять порядок и условия разработки инвестиционных программ ОКК с учетом местных особенностей. Основным предназначением инвестиционной программы является обоснование надбавки к экономически обоснованному тарифу.
Следует отметить, что процедура формирования инвестиционной программы с учетом региональных особенностей развития коммунального комплекса не отработана.
Стандартная структура инвестиционной программы включает (рис. 3.9):
1) цели и задачи инвестиционной программы;
2) анализ существующего состояния систем коммунальной инфраструктуры;
3) план технических мероприятий по строительству систем коммунальной инфраструктуры и мероприятий, направленных на улучшение технических и экономических характеристик систем коммунальной инфраструктуры;
4) объем финансовых потребностей по реализации инвестиционной программы;
5) план финансирования инвестиционной программы с указанием источников ее финансирования.
Рис. 3.9. Содержание инвестиционной программы
Инвестиционная программа разрабатывается в целях, определяемых ОКК, являющихся первоочередными для обеспечения бесперебойного предоставления качественных коммунальных услуг.
Инвестиционная программа должна содержать перечень мероприятий, направленных на его развитие.
При формировании инвестиционной программы очень важно правильно выбрать перечень мероприятий исходя из того, что этой программой должны финансироваться мероприятия по модернизации или строительству основных фондов. Определяются первоочередные мероприятия и источники финансирования.
Рекомендуется к мероприятиям инвестиционной программы относить прежде всего приобретение и создание новых фондов, модернизацию с целью увеличения производительности оборудования, повышение долговечности работы основного оборудования.
Реализация Инвестиционной программы ООО «РВК - Воронеж» должна привести к следующим результатам:
модернизации объектов водоснабжения и водоотведения;
улучшению водоснабжения и водоотведения города;
улучшению экологической ситуации в городе.
Количественным показателем выполнения поставленных задач должны стать целевые индикаторы, представляющие собой доступную наблюдению и измерению характеристику состояния и развития систем коммунальной инфраструктуры, условий эксплуатации, которые необходимо обеспечить за счет реализации инвестиционной программы.
Целевые индикаторы инвестиционной программы определяются с целью отражения потребностей в услугах этого предприятия, требуемого качества и надежности работы систем коммунальной инфраструктуры.
Перечень целевых индикаторов инвестиционной программы представлен в Методических рекомендациях по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса без конкретизации экономического содержания и без учета региональной специфики.
В связи с этим оценку целевых индикаторов предлагается производить по следующим показателям: