3.3.3.Расчет экономии себестоимости от снижения затрат

на аварийные работы

Фактическая ситуация на предприятии такова, что при сложившемся ежегодном объеме восстановления водопроводных сетей возникает 1340 аварий в год. Протяженность водопроводных сетей – 1264,1 км, из которых – 622 км изношены на 100 %. Через год протяженность изношенных сетей увеличится до 662 км, а соответственно, количество аварий может возрасти до 1423 штук (622+45-5=662*2,15=1423 аварии).

Если же предприятие ежегодно будет восстанавливать оптимальную протяженность водопроводных сетей (определенную расчетным путем) 20 км, то количество аварий составит (по прогнозам) 1391 шт., при этом протяженность полностью изношенных сетей увеличится до 647 км Таким образом, находим разницу между количеством аварий при существующей ежегодной протяженности восстановления водопроводных сетей и количеством аварий при оптимальном варианте протяженности водопроводных сетей (20 км). Эта разница равна (1423-1391) 32 аварии в год. Средняя стоимость восстановления 1п.м. водопроводных сетей в текущих ценах равна 8,5 тыс.руб., а в сопоставимых ценах – 3 тыс.руб. При возникновении аварии приходится восстанавливать участок гораздо большей протяженности, чем 1п.м. Для расчетов возьмем среднюю протяженность восстановления водопроводных сетей в аварийной ситуации 3п.м, при стоимости восстановления в 3-5 раз выше плановой. Таким образом, экономия себестоимости от снижения затрат на аварийные работы будет равна: 3п.м*3 тыс.руб.*3*32=864 тыс.руб., что составляет 0,07 % от стоимости водопроводных сетей.

3.3.4. Расчет инвестиционной составляющей

Инвестиционная составляющая (Ис) в соответствии с предлагаемым порядком рассчитывается как сумма амортизационных отчислений (Ао), доли прибыли , определенной по нормативу на обновление основных фондов (Пр.н ) и экономии себестоимости от снижения затрат на аварийные работы (Эсс ):

Ис = Ао+Пр.н+Эсс = 2,1 %+4,2 %+0,07 % , или 6,47 % от стоимости водопроводных сетей в ценах 2003 г., что составляет 81172,8 тыс.руб. (26308,8+54000+864) в стоимостном выражении.

При ежегодном восстановлении сетей 5 % от общей протяженности или это 53 км водопроводных сетей, при условии, что 2-3 км будут восстанавливаться за счет амортизации, остальные 50 км должны быть восстановлены за счет прибыли 50 км*11тыс.руб.=550000 тыс.руб., что в сопоставимых ценах составит 50 км*3тыс.руб.=150000 тыс.руб. Значит, норматив на восстановление составит 150000/1252800=12 %. Протяженность изношенных сетей увеличится до 614 км, а количество аварий до 1320 шт., то есть экономия составит (1423-132=103 аварии*3*3*8=2781 тыс.руб. или 0,22 % от стоимости сетей.

Инвестиционная составляющая примет следующий вид:

Ис = Ао+Пр.н+Эсс=2,1 %+12 %+0,22 %=14,32 % или 179089,8 тыс.руб. (26308,8+150000+2781) в стоимостном выражении.

То же самое сделаем по канализационным сетям, 2 % от общей протяженности – это 25 км канализационных сетей. Амортизационные отчисления 31100 тыс.руб. Средняя стоимость прокладки 14 тыс.руб., значит, за счет амортизационных отчислений предприятие сможет восстановить за 5 лет от 1,5 км (31100 тыс.руб./14 тыс.руб.*1.11*5 лет) до 2 км (31100 тыс.руб./14 тыс.руб.). Остальные 23 км должны быть восстановлены за счет прибыли (в сопоставимых ценах 23 км*3,5 тыс.руб.=80500 тыс.руб./1296274 тыс.руб.=6,2 %.

Экономия себестоимости от снижения затрат на аварийные работы канализационных сетей рассчитывается следующим образом. Протяженность канализационных сетей 980 км, из них 509 изношены на 100%, на которые приходится в среднем 5500 аварий в год. Если предприятие в дальнейшем ежегодно будет восстанавливать, как сейчас, 3 км, то через год изношенных сетей будет 556 км, а аварий 6005 (5500:509=10,8; 556*10,8=6005). Если предприятие ежегодно будет восстанавливать 2 % от общей протяженности канализационных сетей, по канализации это 25 км в год, протяженность изношенных сетей увеличится, с учетом ежегодного прироста, до 534 км, а количество аварий на канализационных сетях увеличится до 5767 шт. (6005-5767=238) 238 аварии*3,5тыс.руб. (в сопоставимых ценах)*3*1п.м=2499 тыс.руб., что составляет от стоимости канализационных сетей (2499 тыс.руб./1296274 тыс.руб.) всего 0,19 %.

Инвестиционная составляющая примет следующий вид: Ис=Ао+Пр.н+Эсс= 2,4 %+6,2 %+0,19 % = 8,79 % от стоимости канализационных сетей в ценах 2003 г. или в стоимостном выражении 114100,0 тыс.руб. (31100+80500+2499).

При ежегодном восстановлении сетей 5 % от общей протяженности или это 59 км канализационных сетей, при условии, что 2 км будут восстанавливаться за счет амортизации, остальные 57 км должны быть восстановлены за счет прибыли (57 км*17 тыс.руб.=969000 тыс.руб./1296274 тыс.руб.=75 %, в сопоставимых ценах это – 57 км*3,5 тыс.руб.=199500 тыс.руб./1296274=15%). Экономия от сокращения аварийных работ 500*10,8=5400 тыс. руб. 6005-5400 = 605авар. *3,5*3*1 = 6353тыс. руб. /1296274=0,5%. Инвестиционная составляющая примет следующий вид: Ис=Ао+Пр.н+Эсс= 2,4%+15%+0,5% = 17,9% от стоимости канализационных сетей в ценах 2003 г. или в стоимостном выражении 236953 тыс. руб. (31100+199500+6353).

Определенный таким образом оптимальный размер средств на восстановление водопроводных и канализационных сетей учитывает не только износ основных фондов, но и финансовые возможности муниципального коммунального предприятия.