6.2. Коммерческие банки.

Коммерческие банки привлекают средства от вкладчиков и используют собранные средства от собственного имени на представление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг.

Вкладчики – физические и юридические лица – являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование. Привлечение средств оформляется в виде чековых и сберегательных счетов, срочных вкладов, NOW и ATS счетов, различных счетов по заемным и принятым на хранение средствам и т.п. С точки зрения банка все эти счета и вклады являются долговыми обязательствами под привлеченные средства и поэтому относятся к пассивам.

С другой стороны, имеющиеся средства, включая собственный акционерный капитал, банк размещает между различными активами. Часть из них займы бизнесу и населению, залоговые кредиты, приобретенные ценные бумаги – приносят проценты, другая – наличность, вклады в центральном и других коммерческих банках – являются беспроцентными.

Общепринятой формой описания состава и структуры активов и пассивов банка, так же как и любого экономического субъекта, является баланс. В балансе кроме активов и пассивов отдельной записью (на стороне пассивов) указывается размер капитального счета или "чистая стоимость" капитала банка. Функциональным правилом, принятым во всех странах с рыночной экономикой: является остаточный принцип исчисления суммы капитального счета: размер капитального счета рассчитывается после определения общих сумм активов и пассивов как разность

Активы – Пассивы = Капитальный счет

Баланс фиксирует состояние активов и пассивов (капитального счета) на определенный день.

Баланс – это моментная характеристика финансового состояния экономического субъекта. Для коммерческих банков банковская система требует, чтобы определенная часть активов в форме наличности и на вкладе в Центральном банке присутствовала в виде резервов коммерческих банков. Норматив резервов устанавливается Центральным банком в виде доли от пассивов. В зависимости от видов пассивов норматив резервов различный. В целом для более ликвидных вкладов (чековых) он больше, для менее ликвидных (сберегательных и срочных) он меньше. В среднем он может достигать 8-10% от общей суммы пассивов.

Общий вид типичного баланса коммерческого банка представлен в виде следующей табл. 2.

Таблица 2

Баланс банка на 31.12.19...г.

Активы		Пассивы
1. Резервы	10	1. Чековые счета	25
1.1. Наличность (2)		2. Сберегательные счета	20
1.2. Вклады в ЦБ (8)		3. Срочные вклады	35
2. Займы	50	4. Прочие	15
2.1. Бизнесу (20)		Всего пассивов	95
2.2. Населению (15)
2.3. Прочие (15)
3. Залоговые кредиты	20	1. Капитальный счет	5
4. Ценные бумаги правительства	20
Всего активов	100	Пассивы и капитальный счет	100

Анализ структуры баланса позволяет выявить его характерные черты.

1. Уровень резервов превышает нормативный. При нормативной величине 10% от общих пассивов банк держит 0,5 единицы излишних резервов.

2. Подавляющая часть резервов держится на вкладе в Центральном банке, а не в наличности.

3. Уровень резервов вдвое превышает "чистую стоимость" капиталов банка. Каждая из перечисленных особенностей баланса связана со спецификой поведения коммерческих банков в структуре банковской системы.

Несмотря на то, что резервы, как в форме наличности, так и в форме вкладов в Центральном банке, не приносят коммерческому банку процентов, коммерческий банк, как правило, держит некоторый объем излишних сверхнормативных резервов. Излишние резервы дают возможность создания банковских денег и получения с них процентов.