Практичні завдання

Завдання 1. За результатами інспекційної перевірки діяльності банку протягом останнього календарного року було виявлено:

300

Т.П.Гудзь

1. два однотипних порушення порядку проведення валютних операцій;

2. несвоєчасне подання річної звітності в НБУ;

3. протягом першої декади липня місяця порушення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, наданих інсайдерам;

4. одне порушення нормативу миттєвої ліквідності;

5) п'ять порушень нормативу загальної відкритої довгої валютної позиції.

Розрахувати суми штрафних санкцій за виявленими порушеннями, враховуючи, що зареєстрований статут­ний капітал банку дорівнює 87 млн. грн. Охарактеризуйте порядок застосування вказаних штрафних санкцій до банку.

Завдання 2. За результатами інспекційної перевірки діяльності банку протягом останнього календарного року було виявлено:

1. неналежне виконання банком вимог банківського законодавства, нормативно-правових актів Національ­ного банку із запобігання та протидії легалізації (відми­ванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;

2. порушення вимог щодо порядку залучення коштів на умовах субординованого боргу;

3. щоденне протягом червня місяця порушення нормативу довгої відкритої валютної позиції;

4. одноразове порушення філією банку нормативу інвестування в цінні папери;

5. два випадки недотримання банком нормативу обов'язкового резервування протягом півріччя.

Розрахувати суми штрафних санкцій за виявленими порушеннями, враховуючи, що зареєстрований статут­ний капітал банку дорівнює 94,6 млн. грн. Які заходи впливу, крім штрафних санкцій, Національний банк може застосувати за вказаними порушеннями?

Банківський нагляд

ЗОЇ

Завдання 3. За результатами позапланової інспекційної перевірки діяльності банку протягом останнього кален­дарного кварталу було виявлено:

1) подання неповного пакета документів, заявлених у вимозі інспектора;

2) повторне подання недостовірної інформації та звітності в поточному році;

3) щомісячне порушення нормативів ліквідності;

4. порушення вимог щодо порядку дострокового повернення субординованого боргу;

5. систематичне порушення строків і технології виконання банківських операцій.

Розрахувати суми штрафних санкцій за виявленими порушеннями, враховуючи, що зареєстрований статутний капітал банку дорівнює 81,5 млн. грн. Чи можуть вказані порушення бути підставою для ініціювання Національним банком: а) примусової реорганізації; б) примусової ліквідації; в) призначення тимчасової адміністрації? Відповіді обгрунтуйте.

Критерії оцінювання практичних завдань: всього 6 балів — по 2 бали кожне завдання.

Контрольна робота за модулем II

Модульна контрольна робота виконується студентами письмово в аудиторії. Модульна контрольна робота включає три завдання:

а) Тести: 6 завдань з наведеного нижче переліку тестових запитань:

1. Назвіть основні компоненти рейтингової системи CAMELS.

2. Який стан має банк з комплексною характери­стикою «1»?

3. Якими ознаками характеризується банк з рейтингом «2»?

302

Т.П.Гудзь

4. Який стан має банк з комплексною характе­ ристикою «З»?

5. Якими ознаками характеризується банк з рейтингом «4»?

6. Який стан має банк з комплексною характе­ ристикою «52?

7. Який порядок здійснення інспектування банків І та II групи?

8. Які фактори визначають рейтинг достатності капіталу банку за системою CAMELS?

9. Які чинники формують якість активів банку за системою CAMELS?

10. Які фактори визначають рівень менеджменту бан­ку за системою CAMELS?

11. Під впливом яких факторів формується рейтинг ліквідності банку за системою CAMELS?

12. Які чинники визначають рейтинг надходжень банку за системою CAMELS?

13. Які критерії визначення помірного сукупного ризику репутації?

14. Які фактори впливають на чутливість банку до ризику?

15. На основі яких матеріалів визначається комплек­сний рейтинг банку?

16. За яких підстав НБУ може прийняти рішення про проведення позапланової перевірки?

17. Які етапи виділяють у комплексній виїзній перевірці?

18. Які документи складаються за результатами проведення інспектування?

19. У якому випадку керівник інспекційної групи готує пропозиції про застосування до банку певних заходів впливу?

19. Назвіть завдання служби внутрішнього аудиту.

21. Які об'єкти першочергової уваги внутрішнього аудиту?

Банківський нагляд

303

22. Який термін подання звіту про комплексне інспектування?

23. З якою регулярністю комерційні банки надають звіти про роботу служби внутрішнього аудиту до Національного банку України?

24. Які ви знаєте заходи впливу НБУ?

25. Який захід впливу застосує Національний банк у разі виникнення в банку картотеки неплатежів, пору­шення економічних нормативів діяльності, втрата ліквідності та платоспроможності, тривале перебування банку в режимі фінансового оздоровлення, невиконання програми фінансового оздоровлення?

26. У якому випадку Національним банком застосо­вується письмове застереження?

27. Хто складає проект письмової угоди?

28. Які заходи можуть бути передбачені у письмовій угоді?

29. У якому випадку ініціюється санація банку?

30. Які види розпоряджень може видавати НБУ?

31. За яких умов програма фінансового оздоровлення вважається завершеною?

32. В чому полягає відмінність понять «реструкту­ризації» та «реорганізації»?

33. У яких випадках застосовується розпорядження НБУ щодо зупинення виплати дивідендів чи розподілу капіталу в будь-якій формі?

34. В якому випадку НБУ застосовує підвищення економічних нормативів?

35. У якому випадку НБУ може прийняти рішення щодо припинення окремих видів банківських операцій?

36. Які наслідки має злиття банків?

37. Які переваги може отримати банк внаслідок поділу?

38. В чому полягає сутність перетворення банку?

39. Які мотиви для проведення виділення нової банківської установи?

304

Т.Л.Гудзь

40. Які заходи належать до реструктуризації капіталу?

41. В якому випадку Національний банк зобов'язаний призначити тимчасову адміністрацію?

42. В якому випадку штрафні санкції до банку можуть не застосовуватися?

б) Визначення термінів: 4 поняття з наведених у терміно­ логічних словниках за кожною темою в модулі II.

в) Практичне завдання: на основі поданих результатів інспектування визначити рейтинг банку за системою CAMELS та обгрунтувати заходи впливу, які доцільно застосувати Національноим банком України.

Типовий варіант модульної контрольної роботи (5 балів)

а) Виконайте тестові завдання (1,2 бали):

1. З якою регулярністю комерційні банки надають звіти про роботу служби внутрішнього аудиту до Національного банку України?:

а) один раз на рік разом із річним фінансовим звітом;

б) поквартально;

в) два рази на рік;

г) щомісяця.

2. Які критерії визначення помірного сукупного ризику репутації?:

а) банк відповідно до принципів корпоративного управління розробив Кодекс етики, що повністю виконується;

б) вплив внутрішніх та зовнішніх чинників на публічний імідж та добре ім'я банку є мінімальним та вживаються заходи для контролю (наприклад, через дієву службу зв'язків з громадськістю);

в) внутрішня дисципліна банку забезпечується на прийнятному рівні, а системи внутрішнього контролю та аудиту загалом адекватні;

Банківський нагляд

305

г) керівництво не передбачає ринкових або інших змін або не вживає своєчасних або адекватних заходів у відповідь на них.

3. Який захід впливу застосує Національний банк у разі виникнення в банку картотеки неплатежів, пору­ шення економічних нормативів діяльності, втрата ліквідності і платоспроможності, тривале перебування банку в режимі фінансового оздоровлення, невиконання програми фінансового оздоровлення?:

а) призначення тимчасової адміністрації;

б) введення процедури санації.

в) розробка плану реорганізації;

г) проведення примусової ліквідації.

4. Який порядок здійснення інспектування банків І та II групи?:

а) здійснюється під керівництвом інспекторів цен­ трального апарату Національного банку, а інспекційні групи комплектуються службовцями підрозділів банків­ ського нагляду територіальних управлінь;

б) здійснюється винятково інспекторами Департа­ менту банківського регулювання та нагляду;

в) здійснюється винятково інспекторами служби банківського нагляду територіальних управлінь;

г) здійснюється начальником відділу банківського нагляду територіального управління Національного банку або його заступником.

5. В якому випадку Національний банк зобов'язаний призначити тимчасову адміністрацію?:

а) банк не усунув порушення або недоліки в своїй діяльності в установлені Національним банком строки за прийнятою програмою фінансового оздоровлення чи письмовою угодою з Національним банком і одночасно порушує нормативи капіталу або за результатами звітного періоду (року або кварталу) отримав збиток;

б) банк не виконує розпорядження Національного банку про відсторонення від посади посадової особи

306

Т.П.Гудзь

банку або заборону власнику істотної участі в банку використовувати право голосу придбаних акцій (паїв);

в) зменшення розміру регулятивного капіталу банку на 30 відсотків протягом останніх 6 місяців, виявлених за даними звітності або під час інспектування при одночасному порушенні хоча б одного економічного нормативу;

г) всі відповіді правильні.

6. В якому випадку штрафні санкції до банку можуть не застосовуватися?:

а) якщо банк є критично недокапіталізованим;

б) за перше порушення в поточному році порядку, строків і технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативно-правовими актами Національ­ ного банку щодо одного виду банківської операції;

в) якщо банк має низький рівень платоспроможності;

г) за перший у поточному році випадок подання недостовірної інформації та звітності, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку.

б) Дайте визначення термінів (0,8 балів): інспекційна перевірка, кредитний ризик, тимчасова адміністрація, письмове застереження НБУ.

в) Практичне завдання (3 бали). Результати інспек­ ційної перевірки банку показали, що:

— потрібно деформувати резерви під активні операції (тобто обсяг негативно класифікованих активів за результатами інспекційної перевірки значно більший, ніж за даними банку), що призводить до зменшення показника регулятивного капіталу (але не нижче ніж його нормативного значення);

— обсяги нестандартних кредитів за результатами інспекційної перевірки більші ніж за даними банку, але водночас вони не загрожують капіталу банку та керів­ ництво не приділило цьому факту належної уваги;

— є ознаки кредитування інсайдерів на більш сприятливих умовах;

Банківський нагляд

307

— доходи банку є достатніми для виконання вимог щодо створення резервів під активні операції і забезпечення покриття витрат, для зростання регулятивного капіталу та виплати дивідендів акціонерам у достатньому розмірі;

— процес планування та контролю ліквідності недостатньо ефективний;

• чутливість до ринкового ризику банку низька, проте зафіксовано випадки перевищення встановлених лімітів, а керівництво досить повільно знижує ризики до відповідних рівнів;

• норматив миттєвої ліквідності дорівнює 11%;

• письмову вимогу вповноважених працівників щодо надання документів банк виконав неповністю.

Визначте рейтинг банку за системою CAMELS. Які заходи впливу на підставі виявлених порушень має право застосувати Національний банк?

308

Т.П.Гудзь