9.1. Сущность, функции и роль кредита в современной экономике. Структура и задачи кредитной системы

Понятие кредит происходит от латинского слова кредитум – ссуда, долг и в то же время слово кредо в дословном переводе означает доверие, доверяю.

Кредит как экономическая категория понимается двояко: как обращение капитала в чужом предприятии, и как сделка.

Кредитная сделка – это купля-продажа с отсроченным платежом.

Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями движения кредита являются: формирование кредитных ресурсов (для банков и других кредитных организаций); обоснование кредита (для заемщиков); документальное оформление кредитных отношений (банка и заемщика); использование кредита и получение дохода (заемщиком); возврат кредита банку с процентами.

Кредит – это форма движения ссудного фонда и реализация собственности на ссудный фонд. Кредит является особой формой движения фонда денежных средств – ссудного капитала, который представляет собой – денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности, срочности и платности.

Ссудный фонд представляет собой часть централизованного денежного фонда и ассоциируется с некой суммой денег. Ссудный фонд связан с формированием и использованием временно свободных денежных средств.

Формой платы за кредит является ссудный процент. Ссудный процент – это приращение к ссуде или плата за кредит. На ранних стадиях товарно-денежных отношений кредит использовался для облегчения и рас­ширения обмена и был беспроцентным. Впоследствии стало возможным извлечение прямой выгоды из кредита. В кредитной сделке есть опасность того, что ссуда не будет погашена в срок. По степени риска устанавлива­ется размер той части процента, которая является платой за риск.

Основные принципы кредитования: срочность, возвратность, доходность. Объективной основой кредита выступает кругооборот денежных средств, когда временно свободные денежные средства уравновешивают потребность в них. С предложением обычно выступают кредитно-финансовые учреждения, со спросом – функционирующие фирмы и государство.

Кредит и рынок ссудных ресурсов выполняет следующие функции:

- аккумуляция временно свободных денежных средств;

- перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

- создание кредитных инструментов обращения (банкнот, казначейских билетов) и кредитных операций;

- регулирование объема совокупного денежного оборота;

- распределительная функция, которая проявляется как при аккумуляции денежных средств, так и при их размещении.

- эмиссионная функция, которая проявляется в том, что в процессе кредитования создаются дополнительные платежные средства;

- контрольная функция, которая реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при оценке кредитоспособности и платежеспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования (в случае целевого займа);

- распределение ссудного фонда;

- участие в создании новых экономических комплексов;

- обслуживание внешней торговли и международных расчетов.

Кредит осуществляет свое движение в различных формах: коммерческий; банковский; ипотечный; межбанковский; государственный; межхозяйственный; и т.д. Рассмотрим некоторые из них.

Коммерческий кредит используется при продаже товара с отсрочкой платежа. Его объектом выступают средства в товарной форме. Цель – ускорение реализации товаров и услуг.

Банковский кредит предоставляется банками в форме денежных ссуд предпринимателям и другим заемщикам. Они делятся на краткосрочные (сроком до года) для формирования оборотного капитала, и долгосрочные (на срок более года) для формирования основного капитала. Банковский кредит более эластичен, чем коммерческий, так как он не ограничен суммами кредитных сделок, их сроками и направленностью.

Государственный кредит предоставляется заемщику в лице государства, кредитором выступает главным образом население. Он оформляется в государственных займах и казначейских обязательствах.

Потребительский кредит предоставляется населению в товарной или денежной форме для бытовых целей.

Международный кредит обслуживает межгосударственные связи.

Лизинг – это безденежная форма кредита, в виде аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных активов с постепенной выплатой их стоимости. Лизинговые сделки заключаются через посредников (лизинговые фирмы) на срок от 1 года до 10-15 лет.

Факторинг — это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк или другой комиссионер покупает «дебиторские счета» предприятия (организации) за наличные, а затем взыскивает долг с фактического должника.

Кредитный рынок должен быть поделен между коммерческими банками, пенсионными, страховыми фондами, фондовыми биржами, финансовыми компаниями, которые представляют структуру кредитной системы. Рассмотрим ее более подробно.