- •«Мурманский государственный технический университет»
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
- •Раздел 3. Прямые налоги с юридических лиц 13
- •1. Общие организационно-методические указания
- •2. Тематический план занятий
- •3. Список рекомендуемой литературы
- •4. Содержание программы и методические указания к изучению дисциплины
- •Раздел 1. Основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Тема 3. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Раздел 2. Налогообложение юридических лиц. Косвенные налоги
- •Тема 4. Акцизы
- •Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6. Налог с продаж
- •Тема 7. Таможенные платежи
- •Раздел 3. Прямые налоги с юридических лиц
- •Тема 8. Налог на прибыль (доход) организаций
- •Тема 9. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 10. Единый социальный налог
- •Тема 11. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 12. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Раздел 4. Специальные налоговые режимы
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Налоги с физических лиц
- •Тема 14. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 15. Имущественные налоги с физических лиц
- •Раздел 6. Налоговый контроль
- •Тема 16. Налоговый контроль
- •5. Примерный перечень практических занятий
- •6. Методические указания по выполнению практических занятий Практическое занятие № 1.
- •Методические рекомендации:
- •Задания для выполнения:
- •Практическое занятие № 2.
- •Методические рекомендации:
- •Задания для выполнения:
- •Исчислите есн. Практическое занятие № 3.
- •Исчислите сумму налогу на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплаты этого налога.
- •Произвести перерасчет налога за год.
- •7. Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •8. Методические указания по выполнению курсовой работы
- •8.1. Общие положения
- •8.2. Правила оформления курсовой работы
- •9. Тесты для самоконтроля
- •Расчет налога на доходы Андреевой е.В.
- •Расчет единого социального налога
- •Расчет налога на добавленную стоимость (ндс)
- •Расчет налога на имущество организаций
- •Расчет налога на прибыль организаций
- •Перечень тем курсовых работ
Перечень тем курсовых работ
-
Экономическая роль акцизов. Механизм исчисления и взимания акциза.
-
Акциз по импортным и экспортным операциям в системе таможенных платежей Российской Федерации.
-
Экономическая роль НДС. Механизм исчисления и взимания налога на добавленную стоимость.
-
Налоговые вычеты по НДС: назначение, механизм применения и пути его совершенствования.
-
Особенности прядка исчисления и уплаты НДС при экспорте и импорте товаров (работ, услуг).
-
Особенности применения нулевой ставки и вычеты НДС при совершении экспортных операций.
-
Налог на прибыль организаций и его эволюция.
-
Механизм исчисления и взимания налога на прибыль, пути совершенствования.
-
Проблемы оптимизации и правильного определения затрат, учитываемых при налогообложении прибыли.
-
Особенности определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль отдельными организациями (на примере, страховых организаций, банков).
-
Особенности налогообложения операций и доходов по ценным бумагам.
-
Экономическая роль ЕСН. Механизм исчисления ЕСН и обязательных платежей в Пенсионный фонд РФ.
-
Взаимосвязь налога на прибыль организаций и единого социального налога.
-
Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.
-
Государственная пошлина: назначение, механизм исчисления и уплаты.
-
История возникновения и развития подоходного налога.
-
Налогообложение доходов физических лиц-резидентов Российской Федерации.
-
Налогообложение доходов иностранных физических лиц.
-
Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в Российской Федерации.
-
Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов Российской Федерации.
-
Единый сельскохозяйственный налога: механизм исчисления и перспективы совершенствования.
-
Механизм исчисления и уплаты налогов организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения.
-
Механизм исчисления и уплаты налогов организациями, применяющими систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
-
Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-организациями.
-
Механизм исчисления и уплаты транспортного налога налогоплательщиками-физическими лицами.
-
Роль имущественных налогов в налоговой системе РФ. Налог на имущество организаций.
-
Эволюция налога на игорный бизнес. Современный механизм исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
-
Особенности исчисления и уплаты налога на имущество иностранными организациями.
-
Роль местных налогов в налоговой системе Российской Федерации.
-
Особенности налогообложения нефтяной (строительной, фармацевтической и т.д. – по выбору студента) отрасли.
Налоговая льгота – Общероссийский классификатор продукции ОК 005-93,
Соответствует коду 953000
Издательство МГТУ. 183010 Мурманск, Спортивная, 13.
Сдано в набор 24.12.2009. Подписано в печать 24.12.2009. Формат 60х 841/16
Бум. типографская. Усл. печ. л. 2,56. Уч. –изд. л. 2,29. Заказ ___ Тираж 120 экз.