Виды кредита

Вид кредита – это детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используется для классификации кредиторов. В России кредиторы классифицируются:

1.от стадии воспроизводства, обслуживаемых кредитом

2.от отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный кредит и др.)

3.от объектов кредитования (объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров. Заемщик берет ссуду для необходимых ему ТМЦ. Поэтому объектами кредитования будут являться оборотные средства).

4.от обеспеченности (Обеспеченность различают по характеру: ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение имеют ссуды, выданные под конкретный материальный объект, косвенное обеспечение – под разрыв в платежном обороте.

По степени обеспеченности: - полное обеспечение (если размер обеспеченности равен или больше кредита)

- неполное обеспечение (если размер обеспечения меньше кредита)

- без обеспечения

По форме обеспечения: - залоговое обеспечение (под залог имущества)

- застрахованное обеспечение

- гарантированное обеспечение (под поручителей)

5.от срочности кредитования

- краткосрочный (ссуды, обслуживающие текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала, срок возврата до 1 года);

- среднесрочный (от 1 до 3 лет)

- долгосрочный (больше 3 лет)

6. от платности кредита

- платные - бесплатные.

Принципы кредитования

1. Срочность ( кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика)

2. Возвратность (это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорий; Возвратность кредита заключается в том, что заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму. При этом банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности).

3. Платность (означает, что кредит предоставляется не бесплатно, а за определенную плату; реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Платность банковского кредита оказывает стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятия, побуждая его на увеличение собственных средств и экономное расходование его затрат)

4. Дифференцированность (означает, что кредит выдается только кредитоспособным клиентам, проводится оценка финансового состояния клиента).

5. Обеспеченность (обеспеченность ссуд характеризуется наличием у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих возврат кредита: залоговые обязательства, договор с гарантией, договор поручительства, договор страхования ответственности на непогашение кредита).

6. Целевой характер кредита (Каждый потенциальный заемщик испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверить его целевое использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.).

16. Состав, структура, источники формирования и эффективность использования оборотного капитала.

1. Экономическая сущность оборотных средств.

Обязательным и весьма важным элементом сельскохозяйственного производства наряду с основными фондами являются оборотные средства. Они обеспечивают осуществление непрерывного процесса производства и реализации продукции.

Оборотные средства представляют собой используемые в процессе производства предметы труда и материальные ценности. Оборотные фонды на каждом предприятии призваны обеспечивать непрерывность производства. Необходимое их количество устанавливается на основе технологических нормативов. Например, потребность в горючем и смазочных материалах определяется исходя из количества тракторов, комбайнов, автомобилей и объем предполагаемых работ. Потребность в кормах рассчитывается на основе норм кормления животных с соответствующе и продуктивностью. Необходимым условием эффективного ведения сельскохозяйственного производства является правильное формирование размера оборотных фондов и их рациональное использование.

Экономическая сущность оборотных фондов заключается в том, что они полностью переносят свою стоимость на вновь созданную продукцию сельского хозяйства. Стоимость оборотных фондов вхо­дит в общие затраты на производство продукции. Оборотные фонды участвуют в процессе производства в течение одного производст­венного цикла и, следовательно, требуют постоянного возмеще­ния на прежнем уровне при простом воспроизводстве или в увели­ченных размерах при расширенном воспроизводстве. Оборотные фонды в процессе производства меняют свою вещественную фор­му, что отличает их от основных производственных фондов.