- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
В процессе перехода российской экономики к рынку резко возросли роль и значение финансов. Оптимальное функционирование финансовой системы является важнейшим условием развития экономики, гарантом стабильности общества, поэтому вопросы правового регулирования финансовых отношений являются одними из наиболее актуальных в социально-экономической и политической жизни современного российского государства.
Финансовое право представляет собой совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые, возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и местного самоуправления в целях осуществления ими своих функций.
Содержание учебной дисциплины «Финансовое право» определяется содержанием изучаемой отраслевой юридической науки, отрасли права и одноимённой отрасли законодательства, которые служат основным строительным материалом для формирования систематизированного комплекса знаний, навыков, умений будущих специалистов.
Программа курса, представленная в УМК, сопровождается подробным списком нормативных правовых актов и указателем рекомендованной и дополнительной литературы по изучаемым темам, что поможет глубже разобраться в логической структуре курса, определить последовательность освоения дисциплины, сэкономить время при поиске необходимых справочных материалов.
При подготовке к занятиям студенты должны ориентироваться на изучение всех материалов темы, анализ источников финансового права, изучить термины, использующиеся в финансово-правовой литературе, и ответить на все контрольные вопросы по теме занятия. Студентам необходимо обратить внимание на самостоятельное изучение всех нормативных актов финансового права.
Изучение финансового права представляет для студента определенные трудности. Они связаны с тем, что в этом курсе приходится сталкиваться как с понятиями общей теории права, так и с положениями гражданского, предпринимательского, административного, уголовного и других видов права. Другая сложность состоит в том, что новые явления в государственном устройстве и развитии местного самоуправления отразились на структуре источников финансового права. В их состав сегодня входят не только нормативные акты федерального уровня, но также нормативные акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, потому что финансовое право России очень динамично изменяется, активно совершенствуется его законодательство.
Успешное освоение финансового права предполагает проведение со студентами различных видов учебных занятий: лекций, семинарских и практических занятий, коллоквиумов, а также самостоятельную работу студентов. Сочетание указанных видов обучения, их взаимосвязь и взаимопроникновение позволит учащимся более глубоко и всесторонне изучить учебную дисциплину финансовое право. Вместе с тем каждый из этих видов обучения имеет собственные задачи и особенности, обусловленные спецификой форм и целей обучения.
Учебные лекции по курсу призваны дать студентам основные положения по вопросам отдельных тем, определить нормативные акты, учебную и специальную дополнительную литературу, относящиеся к изучаемой теме, заложить базу для углубленного ее освоения на семинарских и практических занятиях, а также в процессе самостоятельной работы.
При очной форме обучения лекции по программам курса читаются практически по всем темам. Они призваны ознакомить студентов с содержанием предмета изучаемого курса, формами его освоения, промежуточной и итоговой аттестацией, а также облегчить им усвоение важнейших методологических и теоретических положений дисциплины и оказать методическую помощь в самостоятельной работе по изучению курса. По общему правилу материал в лекциях по указанному курсу освещается отдельными блоками, объединяющими отдельные темы. При этом раскрываются наиболее важные и сложные вопросы. Наряду с раскрытием содержания того или иного блока тем (темы) даются материалы и рекомендации по самостоятельному углубленному их изучению, а также обзор проблем в финансовом праве, о соответствующем законодательстве и практике его применения, которые произошли за последнее время.
Лекционному курсу по финансовому праву выделяется достаточное количество учебного времени, которым не следует пренебрегать. Весь лекционный материал имеет свою логику построения и развития. На лекциях студентам тоже необходимо работать, вести конспект. Это способствует лучшему усвоению, запоминанию проблематики финансового права, служит средством развития умственных способностей, вырабатывает умение в сжатой форме излагать мысли, развивает навыки литературного изложения, повышает культуру речи. Конспект должен отражать основное содержание лекции, записанной своими словами, кратко, сжато и вместе с тем понятно, дословно следует записывать лишь определения, правила и выводы. При конспектировании целесообразно употреблять сокращения и условные обозначения распространенных слов или терминологических оборотов.
Конспектируя лекции, студент встречается с непонятными для него вопросами. Необходимо отмечать их для себя на полях с тем, чтобы потом разобраться в них в процессе самостоятельной работы, читая первоисточники, консультируясь с преподавателем. В конце конспекта каждой лекции следует оставлять одну страницу для того, чтобы можно было в свободное время дополнить, углубить и пояснить те места, которые записаны неполно или неразборчиво.
Семинарские и практические занятия по финансовому праву имеют своей целью углубление и закрепление знаний, полученных студентами на лекциях и в ходе самостоятельного изучения рекомендуемой юридической литературы, нормативных актов и материалов практики, помочь им овладеть навыками и правилами публичного выступления, дискуссии, умением аргументировано и последовательно изложить и доказать свое мнение по обсуждаемому вопросу. На семинарские и практические занятия выносятся лишь узловые вопросы курса.
Теоретическая или практическая направленность занятия определяется характером темы, ее непосредственной связью с деятельностью государства, муниципальных образований, юридических и физических лиц, состоянием действующего в рассматриваемой теме законодательства. На семинарских занятиях студенты должны уделять особое внимание рассмотрению и изучению теоретических вопросов той или иной темы во взаимосвязи и значении их в сфере государственного или муниципального управления.
Теоретические семинары могут проводиться по системе докладов, выступлений, в виде «круглых столов», научных диспутов или в иной форме по усмотрению преподавателя. При подготовке к занятиям на каждый теоретический вопрос темы целесообразно составить план-конспект ответа с фиксацией в нем важнейших положений изученных материалов, что будет способствовать более глубокому, полному, логически последовательному и выдержанному ответу студента. Спорные в юридической литературе теоретические вопросы, на которые необходимо обратить особое внимание при подготовке к семинару, указываются преподавателем в процессе определения домашнего задания. По отдельным вопросам темы, представляющим определенный теоретический и практический интерес, студентами, по согласованию с преподавателем, могут готовиться или обсуждаться на занятиях научные доклады. Это поможет выработке у них навыков самостоятельной работы над литературными и законодательными источниками, опубликованной практикой судебных органов, поможет в развитии способностей письменного изложения собственных выводов теоретического и практического характера, которые найдут применение в их будущей работе.
Вместе с тем, семинарские занятия не должны сводиться к абстрактным рассуждениям. Необходимо помнить, что теория является основой правотворческой и правоприменительной деятельности, поэтому, изучая теоретические вопросы, студенты должны обращаться к закону, находить подтверждение теоретическим выводам и положениям в нормах законодательства. Надо также помнить о тесной взаимосвязи институтов финансового права с гражданским правом Российской Федерации, другими отраслями российского права, что позволит глубже уяснить значение и роль каждого из них в общей системе правовых средств регламентации бюджетных, налоговых, валютных, страховых, кредитных и других финансовых отношений.
Основная задача практических занятий – научить студентов понимать смысл закона, правильного его толкования и применения к конкретным жизненным ситуациям. Это достигается путем решения студентами задач (казусов), большинство которых имеют в своей основе конкретные судебные и арбитражные дела; выполнения заданий, связанных с подготовкой студентами различных юридических документов, схем и графиков; проведения сравнительного анализа определенных норм права, деловых игр, обобщения судебной практики; осуществления кодификации судебной (арбитражной) практики и действующего законодательства; посещения судебных (арбитражных) заседаний по рассмотрению конкретных дел и т.п. Выполнение указанных видов работы должно способствовать развитию у студентов практических навыков, умения применять свои познания в области регулирования финансовых правоотношений, самостоятельно анализировать закон и на его основе разрешать соответствующие гражданские, арбитражные или уголовные дела.
При подготовке к занятиям студенты должны изучить материалы лекции, рекомендованную специальную литературу и относящиеся к данному занятию нормативные акты и материалы практики. Лишь после этого можно приступить к составлению докладов (сообщений), написанию рефератов, решению задач и выполнению заданий. При этом задания, задачи и другие виды работ должны выполняться письменно в отдельной тетрадке в соответствии со сформулированными в них указаниями.
В конце теоретического семинара или практического занятия преподаватель делает соответствующее заключение, в котором определяет общий уровень подготовки присутствующих на занятии, обращает внимание группы на недостаточно проработанные вопросы, подводит итоги рассмотрения теоретических положений темы и решения задач, оценивает выступление отдельных студентов.
Самостоятельная работа студентов связана с научно-исследовательской деятельностью, выполнением заочниками контрольных работ, подготовкой докладов (сообщений), рефератов, изучения дополнительной юридической литературы и анализом практики применения норм финансового права, которая не только помогает освоению указанного курса, но и существенно расширяет кругозор студентов, углубляет и укрепляет их знания.
Выполнение курсовых и контрольных работ по финансовому праву учебным планом не предусмотрено. Форма контроля – экзамен.
В результате изучения обязательного минимума содержания дисциплины «Финансовое право», предусмотренного Государственным образовательным стандартом:
Студент должен иметь представление: о финансовом праве как отрасли права, науке и учебной дисциплине, и о роли финансового права в системе права Российской Федерации;
Студент должен знать: понятие финансов и финансовой деятельности государства; финансовую систему Российской Федерации и ее состав; систему и правовое положение органов власти осуществляющих финансовую деятельность в государстве; понятие финансового права; источники финансового права; правовые основы государственного и муниципального финансового контроля; бюджетную систему и бюджетное право; понятие налога и налоговое право; правовое регулирование государственного кредита (долга); банковскую систему и основы банковского права; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения и безналичных расчетов;
Студент должен уметь:
токовать и применять нормы финансового права;
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства бюджетного, налогового, страхового, валютного и др. права;
анализировать юридические вопросы в сфере финансового права;
составлять проекты правовых актов, осуществлять правовую экспертизу нормативных актов;
давать квалификационные юридические заключения и консультации по вопросам финансового права;
устанавливать факты правонарушений и определять меры ответственности виновных;
предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав.