- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
68.1. В зависимости от объекта страхования установлено: обязательное, имущественное, личное, страхование ответственности при игре на тотализаторе и др.
68.2. Обязательное и добровольное.
68.3. Страхование, осуществляемое российскими и зарубежными страховщиками.
68.4. Обязательное, личное, на случай пожара, страхование жизни, при поездках за рубеж, игре на тотализаторе и др.
69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
Министерство финансов РФ.
Правительство РФ.
Центральный банк РФ.
Федеральное Собрание РФ.
Президент РФ.
Какой орган государства наделен правом надзора за банковской деятельностью?
Банк России.
Счетная палата РФ.
Министерство финансов РФ.
Федеральное Собрание РФ.
Государственная Дума РФ.
Кому подотчетен Банк России?
Счетной палате РФ.
Президенту РФ.
Международному валютному фонду.
Правительству РФ.
Государственной Думе РФ.
Каков порядок регулирования размера уставного капитала кредитных организаций?
Кредитные организации самостоятельно решают этот вопрос в соответствии с законодательством.
Минимальный' размер уставного капитала устанавливает Центральный банк РФ.
Этот вопрос решается для каждого банка отдельно Банком России по согласованию с Правительством РФ.
72.4. Минимальный размер уставного капитала определи законом о банках и банковской деятельности.
Какие субъекты обязаны соблюдать нормативы достаточности капитала, устанавливаемые Банком России?
Все кредитные организации.
Только коммерческие банки.
Коммерческие банки, имеющие организационно-правовую форму хозяйственных обществ.
Только ломбарды и прочие небанковские кредитные организации.
Определите правовой режим имущества, закрепленного за Центральным банком России.
Как юридическое лицо Центральный банк России владеет, пользуется и распоряжается имуществом закрепленным за Центральным банком с правами хозяйственного ведения, все свои расходы он обязан осуществлять за счет этого имущества, при этом оно не используется для обеспечения исполнения обязательств государства, за исключением случаев, определенных законом.
Государство передало имущество Центральному банку как самостоятельному юридическому лицу на правах оперативного управления с целью использования для обеспечения устойчивости денежной единицы РФ, выполнения других функций Центрального банка РФ, при этом это имущество ни при каких случаях не может изъято на цели, не связанные с деятельностью Центрального банка России.
Центральный банк имеет у себя имущество на правах оперативного управления и может использовать его по своему усмотрению, при этом государство не отвечает по обязательствам Центрального банка, а Центральный банк не отвечает своим имуществом по обязательствам государства.
Какой орган государства имеет функциональные обязанности по защите и обеспечению устойчивости рубля?
Правительство РФ.
Президент РФ.
Счетная палата РФ.
Банк России.
Федеральное собрание РФ.
С кем обязано юридическое лицо согласовывать лимит наличной денежной массы?
С налоговой инспекцией по месту нахождения юридического лица.
С банком, в котором открыт расчетный счет.
С местной администрацией.
Со своим аудитором.
С финансовым органом субъекта РФ.
Определите предельный размер наличной денежной суммы, которую юридические лица, вправе передавать другим юридическим лицам в качестве платежа.
3 тыс. рублей.
10 тыс. рублей.
50 тыс. рублей.
До 100 тыс. рублей, если получено согласие банка, в котором открыт счет.
Определите содержание понятия «Валюта Российской Федерации».
Это денежная масса, находящаяся в обращении, эмитированная различными государствами.
Это рубли и монеты, а также средства в рублях в кредитных организациях в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, при наличии соглашения с другими государствами об использовании рубля в качестве законного платежного средства.
Это доллары США, находящиеся в пользовании населения России.
Это часть рублевой массы, используемая на внутреннем валютном рынке для конвертации в доллары США.
Определите понятие «Ценные бумаги в валюте Российской Федерации».
Это платежные документы, фондовые ценности и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Это все виды долговых обязательств, в том числе по уплате налогов, выраженные в рублях.
Это совокупность гражданско-правовых договоров, цена предметов которых выражена в рублях.
Это ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов РФ.
Дайте определение иностранной валюты.
Это денежные знаки иностранных государств, которые применяются в качестве средства платежа на территории Российской Федерации.
Это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, а также средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Это денежные знаки иностранных государств, которые имеют обращение только вне территории РФ и стран СНГ.
Это денежные знаки некоторых стран, которые имеют режим легитимного обращения на территории РФ согласно межгосударственным договорам с этими государствами.
Дайте определение понятия «валютные ценности».
Это иностранные денежные знаки и другие ценные бумаги, которые отражают ценностные характеристики драгоценных металлов и природных драгоценных камней.
Это все виды ценных бумаг и иностранная валюта, допущенные к обращению на территории Российской Федерации.
Это драгоценные металлы, природные и иные драгоценные камни, которые использованы для производства ювелирных изделий и других бытовых изделий, а также лом из этих изделий.
Это иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий, природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Определите перечень субъектов, которые относятся к категории резидентов.
Это все граждане РФ, юридические лица, зарегистрированные в соответствии с российским законодательством либо имеющие филиалы и представительства на территории РФ, дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации.
Это физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ, дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.
Это органы государства, уполномоченные осуществлять валютное регулирование на территории РФ.
Это органы государства, уполномоченные осуществлять валютное регулирование на территории РФ, а также уполномоченные банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций.
Определите понятие «нерезиденты».
Это все граждане иностранных государств, юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством иностранных государств либо имеющие филиалы и представительства вне территории РФ, дипломатические и иные официальные представительства иностранных государств, находящиеся на территории РФ.
Это физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ, находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.
Это органы валютного регулирования иностранных государств.
Это все организации, расположенные на территории РФ, а также физические лица, имеющие специальную лицензию Центрального банка РФ на осуществление валютных операции, связанных с движением капитала.
Определите понятие «валютных операций».
Это осуществляемые на территории РФ и иностранных государств операции с ценными бумагами, при условии, что эти бумаги выражены в иностранной валюте.
Это операции с драгоценными камнями и драгоценными металлами на территории РФ и стран СНГ, а также все виды операций валютными ценностями, включая их международные переводы и пересылки.
Это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, ввоз и пересылка в Россию, вывоз и пересылка из России валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов, расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.
Это операции с валютными ценностями, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, ввоз и пересылка в Россию, вывоз и пересылка из России валютных ценностей, а также все виды банковских операций, осуществляемые уполномоченными банками на территории РФ.