- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
5. Планы семинарских и практических занятий
5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
В настоящем практикуме приводятся задачи и задания по курсу финансового права. Решение содержащихся в практикуме задач и выполнение заданий имеет целью закрепить полученные обучающимися теоретические знания, помочь им успешно усвоить отдельные наиболее важные в практическом отношении вопросы курса, способствовать пониманию сущности и задач финансового права, облегчить изучение действующего финансового и налогового законодательства, выработать навыки правильного использования нормативными актами, а также ознакомить с основными формами финансовой деятельности государственных органов, коммерческих и иных организаций, сформировать представление о формах и методах финансового контроля и налогообложения.
При решении задач и выполнении заданий студенты должны, прежде всего, внимательно прочесть текст, уяснить поставленный вопрос, найти необходимый нормативный материал, досконально разобраться в содержании соответствующих правовых норм и дать юридически мотивированный ответ.
При работе с практикумом необходимо учитывать, что финансовое право очень быстро развивается. Появляются новые нормативные акты, изменяются прежние, устанавливается иной режим регулирования финансовых отношений. Студент должен постоянно следить за финансовым законодательством по «Российской газете», «Собранию законодательства Российской Федерации» и при решении задач опираться на новейшее законодательство. Поскольку финансовое право относиться к числу ведущих учебных дисциплин, составляющих основу правоведения и образования по специальности 030501.65 «Юриспруденция», то его изучение призвано сформировать у студентов необходимый запас прочных теоретических знаний, базирующихся на финансовом и налоговом законодательстве и привить навыки применения этих видов законодательства к конкретным жизненным ситуациям, имеющим гражданско-правовое значение.
Среди различных методов, используемых в обучении юристов, важное место занимают семинарские и практические занятия по финансовому праву. На практических занятиях студенты закрепляют полученные на лекциях и в ходе самостоятельной работы теоретические знания по общей и особенной частям финансового права.
По итогам практических занятий, по отдельным темам курса, студент должен иметь полное представление о том или ином институте финансового законодательства, механизмов его реализации и взаимодействия с иными гражданско-правовыми институтами, приобрести навыки самостоятельного и правильного толкования и применения изученных норм Бюджетного и Налогового кодексов Российской Федерации.
Планы семинарских и практических заданий составлены в соответствии с рабочей программой дисциплины «Финансовое право Российской Федерации» и ее тематическим планом. В планах семинарских и практических занятий сформулированы основные вопросы по рассматриваемым темам, обозначено количество часов , отводимых на изучение каждой темы, рекомендованы к изучению законодательные акты, основная учебная и научная литература. Кроме того в планах занятий к отдельным темам курса имеются задания и задачи, решения которых разбираются на практических занятиях.
При подготовке к семинарскому или практическому занятию студенту следует тщательно изучить статьи Бюджетного или Налогового кодекса и иные нормативные акты, относящиеся к теме занятия, прочитать соответствующие параграфы и главы учебника. В целях углубленного изучения темы рекомендуется ознакомиться с научными статьями, учебными пособиями, монографиями, научно-практическими комментариями к Бюджетному кодексу Российской Федерации, Налоговому кодексу Российской Федерации, Уголовному кодексу Российской Федерации или Кодексу об административных правонарушениях Российской Федерации.
Используя полученные теоретические знания, студенту необходимо решить задачи, заданные преподавателем к практическому занятию. Решение задач призвано помочь обучающимся уяснить социальную обусловленность финансово-правовых норм, закрепить теоретические знания, приобрести практические навыки применения финансово-правовых норм к конкретным жизненным ситуациям. Решение задач предполагает постановку обучаемого на место практического работника и обязывает его выявить круг финансово-правовых вопросов, возникающих в процессе разбирательства финансовых или налоговых споров. При этом создается обстановка реальной связи обучения с жизнью, что должно вызвать у студентов профессиональную заинтересованность и повысить результативность практических занятий.
Задача должна быть внимательно прочитана с тем, чтобы ни одна деталь не осталась неучтенной, так как иногда именно она содержит необходимые для верного решения сведения, задача решается на основании тех обстоятельств, которые прямо в ней сформулированы. Решение каждой задачи должно быть обосновано ссылками на положение Бюджетного кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, иных нормативных актов и на квалификационное мнение ученых, изложенное в учебной или научной литературе, так как профессия юриста включает умение доказывать и убеждать на основании закона в соответствии с его смыслом и логикой.
Работа студента на семинарском или практическом занятии оценивается следующим образом.
Оценка «отлично» ставиться, как правило, в том случае, если студент знает не только прослушанный и законспектированный лекционный материал по теме, но и содержание соответствующих норм законов, разъяснений специалистов, глав и параграфов учебника. Высоко оценивается знание студентом отдельных проблемных вопросов по теме занятия и дополнительной литературы, которая рекомендована для изучения к каждому семинарскому или практическому занятию. Студент должен правильно решить задачи или выполнить задание, аргументировать их решение ссылками на законы или иные нормы права, судебные прецеденты, а также на мнения ученых, опубликованные в учебной и научной литературе.
Оценку «хорошо» заслуживает тот студент, который четко и грамотно отвечает на вопросы семинарского занятия и дополнительные вопросы преподавателя, однако знания находятся в пределах материала, изложенного в учебниках по финансовому праву или прослушанного (законспектированного) на лекции. На практическом занятии он в основном правильно решил задачи, но допустил несущественные неточности, либо недостаточно полно мотивировал решение.
Оценка «удовлетворительно» может быть поставлена в случае, когда студент обнаружил в целом правильное понимание основных вопросов занятия, однако допустил существенные ошибки, либо в значительной части своего выступления механически перечитывал конспект лекции или учебник, а решение задач было частично правильным, но не аргументированным.
Оценка «неудовлетворительно» ставится студенту, который проявляет незнание вопросов, выносимых на занятие, отказывается отвечать, использует недействующее законодательство, а равно затрудняется ответить или путается при ответе на вопросы, полностью перечитывает конспект лекций преподавателя, если таковой вообще имеется. При решении практических задач студент делает неправильные выводы и не может обосновать принятое решение.