- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
Учебно-методический комплекс (далее УМК) курса «Финансовое право» является нормативным документом, определяющим содержание, объем, структуру и порядок освоения студентами очного и заочного отделения факультета Экономики и права указаний учебной дисциплины, являющейся федеральным компонентом (ОПД. Ф. 19) государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 «Юриспруденция» от 27 марта 2000 года № 260.
УМК учитывает современные проблемы федерального и регионального финансового законодательства. К ним относятся нацеленность на переход к рыночным отношениям, изменениям в российском государстве как Федерации, конституционные гарантии развития местного самоуправления, принцип разделения властей в организации функционирования органов государственной власти, конституционное закрепление общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров как составной части правовой системы Российской Федерации. Знания в этой области необходимы как в решении вопросов защиты прав и законных интересов граждан, так и в достижении общегосударственных целей укрепления экономики страны в целом и ее регионов.
Предметом изучения учебной дисциплины является финансовое право как отрасль права, регулирующая общественные отношения, которые возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов государства и местного самоуправления в целях осуществления ими своих функций.
Целью изучения учебной дисциплины является усвоение студентами знаний в области финансового права, его основных институтов, обучение методологии и методике работы с бюджетным, налоговым, страховым, кредитным, валютным и др. законодательством, выработка навыков самостоятельного толкования и применения норм финансового права, умение анализировать содержание новых правовых актов, с их помощью решать практические задачи.
Подготовка студентов по дисциплине «Финансовое право» базируется на приобретенных ими знаниях в процессе обучения по следующим общепрофессиональным дисциплинам и дисциплинам специализации:
Теории государства и права: о понятийном и категориальном аппарате этой дисциплины; эволюции и соотношении современных государственных и правовых систем; форме права; нормах права; его системе и структуре; правоотношениях; правотворчестве, реализации норм права и толковании правовых норм; правомерном поведении, правонарушении и юридической ответственности; взаимодействии права и личности.
Истории отечественного государства и права: о проблемах возникновения государства и права у народов России; государстве и праве России в период становления и развития капитализма; возникновении и основных этапах развития советского государства и права; о государстве и праве Российской Федерации.
Конституционному праву: о конституционных основах общественного и государственного строя; основах конституционного строя Российской Федерации; основах правового положения граждан; конституционном статусе человека и гражданина Российской Федерации; конституционных правах, свободах и обязанностях российских граждан, их реализации и защите; государственном устройстве Российской Федерации; судебной власти; конституционных основах деятельности прокуратуры Российской Федерации и Конституционного Суда Российской Федерации; местном управлении и самоуправлении.
Правоохранительным органам: о законодательстве и иных правовых актах о правоохранительных органах, судебной власти и органах ее осуществляющих.
Гражданскому праву: о гражданском праве в системе права России; предмете гражданско-правового регулирования; о гражданско-правовом методе регулирования общественных отношений; понятии, содержании и видах гражданских правоотношений; гражданах, юридических лицах, государственных и муниципальных образованиях как субъектах гражданских правоотношений и их основных видах; о понятии и видах юридических фактов в гражданском праве; сделках и условиях их действительности; о понятии, способах и пределах гражданских прав; праве на защиту; гражданско-правовой ответственности, ее условиях и размере; о сроках в гражданском праве; собственности и ее правовых формах; понятии и объектах права собственности; понятии и содержании иных (ограниченных) вещных прав; о наследовании собственности граждан и гражданско-правовой защите права собственности; гражданско-правовом регулировании отношений в сфере интеллектуальной деятельности.
Муниципальному праву: о местном самоуправлении и его системе; материальных и финансовых основах местного самоуправления; полномочиях местного самоуправления; о порядке деятельности органов местного самоуправления; гарантиях и защите прав местного самоуправления.
Экологическому и земельному праву: о становлении и основных этапах развития экологического права; праве собственности на природные ресурсы и правовых формах их использования; о правовом режиме отдельных видов природных ресурсов; о земельных правоотношениях, праве собственности и других вещных правах на землю; правовых формах использования земель; правовом режиме отдельных видов земель.
Административному праву: об административном праве в системе права; понятии, предмете и методе административного права; соотношении административного права с гражданским и финансовым правом; системе административного права; административно-правовых нормах; административных правоотношениях; источниках административного права; ответственности по административному праву.
Уголовному праву: о понятии, задачах и системе уголовного права; принципах уголовного права; об уголовном законе; понятии преступления; составе преступления, уголовной ответственности и ее основании; об объекте преступления и объективной стороне преступления; субъекте преступления и субъективной стороне преступления; о понятии и целях наказания; системе и видах наказаний; назначении наказания; освобождении от уголовной ответственности и от наказания; о понятии и значении квалификации преступлений.
Международному праву: о понятии международного права; становлении, общем характере и системе современного международного права; субъектах современного международного права; основных принципах современного международного права; взаимодействии международного и внутригосударственного права; о праве международных договоров; ответственности в международном праве; индивиде и международном праве; о международном экономическом праве.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить нормативно-правовые акты в сфере финансового права;
исследовать доктрины финансового права в российском и зарубежном праве;
ознакомить студентов с содержанием финансового права как отрасли права, науки и учебной дисциплины;
осуществить анализ современной судебной и правоприменительной практики применения норм финансового, бюджетного, налогового, валютного права.
В результате изучения курса «Финансовое право»
студент должен иметь представление: о финансовом праве как отрасли права, науке и учебной дисциплине, и о роли финансового права в системе права Российской Федерации;
студент должен знать: понятие финансов и финансовой деятельности государства; финансовую систему Российской Федерации и ее состав; систему и правовое положение органов власти осуществляющих финансовую деятельность в государстве; понятие финансового права; источники финансового права; правовые основы государственного и муниципального финансового контроля; бюджетную систему и бюджетное право; понятие налога и налоговое право; правовое регулирование государственного кредита (долга); банковскую систему и основы банковского права; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения и безналичных расчетов;
студент должен уметь:
токовать и применять нормы финансового права;
юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства бюджетного, налогового, страхового, валютного и др. права;
анализировать юридические вопросы в сфере финансового права;
составлять проекты правовых актов, осуществлять правовую экспертизу нормативных актов;
давать квалификационные юридические заключения и консультации по вопросам финансового права;
устанавливать факты правонарушений и определять меры ответственности виновных;
предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав.
В соответствии с учебным планом УрАГС по специальности 030501.65 «Юриспруденция» финансовое право по очной форме обучения изучается студентами на 5 курсе в 9 семестре; студентами заочного отделения на базе общего среднего образования на 5 курсе в 10 семестре; студентами заочного отделения на базе среднего профессионального образования на 4 курсе в 7 семестре; студентами заочного отделения на базе высшего профессионального образования на 3 курсе в 6 семестре.