К теме 8

1. Определите понятие государственных и муниципальных (местных) доходов.

2. Назовите правовые акты, регулирующие систему государственных и муниципальных доходов.

3. На какие виды (группы) подразделяются государственные и муниципальные доходы? Проведите классификацию по разным основаниям.

4. Назовите признаки, по которым различаются между собой налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы.

5. Какие виды поступлений денежных средств в составе государственных и муниципальных доходов являются обязательными платежами?

6. Какие виды поступлений денежных средств зачисляются в состав государственных и муниципальных доходов на добровольной основе?

7. Что относится к заёмным средствам в составе финансовых ресурсов государства и муниципальных образований?

8. Определите понятие доходов бюджета.

К теме 9

1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?

2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.

3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?

4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?

5. Определите понятие и предмет налогового права.

6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.

7. Дайте характеристику содержания НК РФ.

8. Назовите основные элементы налогообложения.

9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

10. Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?

11. Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?

12. Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции.

13. Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений.

К теме 10

1. На основе гл. 21 НК РФ определите налогоплательщиков и основные элементы налогообложения НДС. Какие объекты обложения НДС установлены НК РФ?

2. Каков порядок уплаты НДС иностранными юридическими лицами?

3. На основе гл. 22 НК РФ дайте характеристику акцизам, налогоплательщикам и основным элементам налогообложения акцизов. Выясните этимологию слова «акциз».

4. Дайте характеристику и понятие подакцизных товаров.

5. На основе гл. 23 НК РФ дайте характеристику налогу на доходы физических лиц. Определите понятие налогового резидента.

6. Какие виды налоговых вычетов применяются при обложении доходов физических лиц.

7. На основе гл. 26 НК РФ дайте характеристику налога на добычу полезных ископаемых.

8. Охарактеризуйте понятие государственной пошлины. Чем государственная пошлина отличается от налогов?

9. В каких целях устанавливается таможенная пошлина? Какими законодательными актами регулируется ее взимание.

10. На основе Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г. дайте характеристику страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Особенности исчисления и уплаты взносов отдельных категорий налогоплательщиков.