- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •2.1.3. Практические ситуации
- •Определите, кто исчисляет и перечисляет ндс в бюджет при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6. Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •3. Налогообложение прибыли, труда и капитала
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •3.3. Страховые взносы
- •3.3.1. Контрольные вопросы
- •3.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •3.3.3. Практические ситуации
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Практические ситуации
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача №1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
Задача № 5
Квартира общей площадью 50 кв. м находится в равной долевой собственности двух владельцев. Кадастровая стоимость квартиры – 2.000.000руб. Ставка налога – 0,1%, поправочный коэффициент в 2016 г. – 0,2, в 2017 – 0,4, в 2018 – 0,6. Рассчитать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет каждым собственником, если известно, что в 2015 г. налог, исчисленный из инвентаризационной стоимости на каждую долю, составил 1 147 руб.
Задача № 6
Гражданин Кошкин О.О. владеет квартирой и половиной доли (50%) в частном жилом доме (право собственности на долю зарегистрировано 14 января 2016 г).
Площадь квартиры 18 кв. м., кадастровая стоимость - 990 000 руб. Налог за 2015 г. исчисленный на основе инвентаризационной стоимости 800 руб. Ставка налога – 0,1%, поправочный коэффициент в 2016 г. – 0,2.
Кадастровая стоимость 50 % доли в частном доме - 5 500 000 руб., площадь доли в доме – 90 кв. м. Ставка налога – 0,15 %, поправочный коэффициент в 2016 г. – 0,2.
Рассчитать сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет.
5. Налогообложение природных ресурсов
5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
5.1.1. Контрольные вопросы
С какого момента пользователь недр признается налогоплательщиком НДПИ и когда возникает обязанность по предоставлению налоговой декларации?
Перечислите виды добытых полезных ископаемых в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Что является объектом налогообложения и что не признается объектом налогообложения НДПИ?
Каким требованиям должно отвечать минеральное сырье для признания его добытым полезным ископаемым?
Для каких полезных ископаемых налоговая база определяется в натуральном выражении?
Для каких полезных ископаемых налоговая база определяется в стоимостном выражении?
Сколько предусмотрено в НК РФ способов оценки стоимости добытых полезных ископаемых? Какие условия их применения?
Какие виды расходов учитываются при определении расчетной стоимости добытого полезного ископаемого?
Какими методами определяется количество добытого полезного ископаемого? Каков порядок их применения?
Может ли быть изменен метод определения количества добытого полезного ископаемого?
Какие особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДПИ установлены для налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции?
В каких случаях применяется налоговая ставка НДПИ 0% (0 рублей)?
Что является фактическими потерями полезного ископаемого?
Перечислите коэффициенты, корректирующие налоговую ставку НДПИ при добыче нефти.
Каков порядок определения налоговой ставки при добыче угля?
Назовите продолжительность налогового периода НДПИ.
Каковы сроки уплаты НДПИ?
Каков порядок уплаты налогоплательщиком суммы НДПИ?
Назовите срок и место представления налоговой декларации по НДПИ.
Какие изменения предполагается внести в целях совершенствования налогообложения добычи полезных ископаемых?
5.1.2. Задачи Задача № 1
Организация ООО «Основа» (г. Санкт-Петербург) осуществляет добычу нефти (обезвожженой, обессоленной и стабилизированной) на основании лицензии на право пользования недрами на территории Республики Коми. Степень выработанности запасов данного месторождения превышает 1.
В августе 2017 г. было добыто нефти:
на участке 1 – 200 тонн, в т. ч. фактические потери 7 тонн. Норматив потерь утвержден в размере 4,52%,
на участке 2 – 130 тонн, в т. ч. фактические потери 4 тонны. Норматив потерь утвержден в размере 2,04%.
Определить: сумму НДПИ, причитающуюся к уплате организацией – налогоплательщиком, и срок его уплаты.