- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •2.1.3. Практические ситуации
- •Определите, кто исчисляет и перечисляет ндс в бюджет при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6. Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •3. Налогообложение прибыли, труда и капитала
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •3.3. Страховые взносы
- •3.3.1. Контрольные вопросы
- •3.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •3.3.3. Практические ситуации
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Практические ситуации
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача №1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
Российская компания реализует закупаемые ею в Италии меховые изделия на немецком пушном рынке.
Итальянская фирма, оказывает российской организации консультационные услуги непосредственно по месту нахождения последней.
Российская организация, осуществляющая деятельность на территории РФ направила делегацию сотрудников в Финляндию для прохождения обучения в целях повышения квалификации.
Французская фирма, зарегистрированная на территории Франции, осуществляет услуги по дизайну и отделке помещений филиала компании Peugeot в Санкт-Петербурге.
Российская организация осуществляет реставрационные работы в Лувре во Франции.
Шведская компания сдает в субаренду российской организации часть офисных помещений в Санкт-Петербурге.
Жители России через систему онлайн-бронирования на сайте www.booking.com оплачивают бронь (включая сопутствующие услуги) в гостиницах Парижа.
Шведская фирма строит складские помещения в Стокгольме для российской организации.
Представительство Geberit (Швейцария) в Санкт-Петербурге оказывает услуги по сбору и систематизации информации о российском рынке сантехники для головной компании.
Британское маркетинговое агентство Young&RubicamGroup оказывает услуги по изучению и анализу рынка сбыта аксессуаров для мобильных телефонов для российской организации.
Французская компания организует через свое представительство в Санкт-Петербурге туры для французских туристов.
2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
Компания в целях продвижения своей продукции раздает в местах массового скопления людей образцы своей продукции, стоимость изготовления которых не превышает 100 руб.
Дом кино осуществляет прокат фильма, получившего удостоверение национального фильма.
Предприятие перечислило филиалу банка плату за ведение расчетного счета.
Организация реализовала основное средство с убытком.
Оплачены услуги школы по проведению с детьми занятий в спортивной секции.
Коммерческим банком получена выручка от реализации чековых книжек.
Иностранная компания предоставила персонал представительству российской торговой фирмы в Латвии.
Организация по контракту с американской компанией проводит радиационно-экологические мероприятия по обращению с радиоактивными отходами в соответствии с Федеральным законом «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации».
Организация уплатила государственную пошлину за нотариальное удостоверение договоров по продаже недвижимого имущества.
Организация передала основное средство в уставный капитал дочернего общества.
Автосалоном осуществлен гарантийный ремонт двигателя автомобиля.
Предприятие оплатило услуги по дезинфекции помещений Центру гигиены и эпидемиологии.
Российская компания реализовала продукцию собственного производства на экспорт.
Организатор перевозок (Федеральная пассажирская компания) реализует билеты на поезда дальнего следования.
Российский маркетинговый партнер FIFA передает волонтерам форменную одежду для участия в организации туров на чемпионат мира по футболу FIFA 2018 в Российской Федерации.