- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •2.1.3. Практические ситуации
- •Определите, кто исчисляет и перечисляет ндс в бюджет при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6. Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •3. Налогообложение прибыли, труда и капитала
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •3.3. Страховые взносы
- •3.3.1. Контрольные вопросы
- •3.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •3.3.3. Практические ситуации
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Практические ситуации
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача №1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
4.2.2. Задачи Задача № 1
В собственности гражданина Иванова О.П., проживающего в г. Санкт-Петербург, имеется два автомобиля - OpelCorsa, 2009 г. выпуска, с мощностью двигателя 80 л.с. и Honda CR-V, 2014г. выпуска, с мощностью двигателя 166 л.с. А 11 ноября 2017 г. Иванов О.П. продал автомобиль OpelCorsa Петрову А.К.
Определить: сумму транспортного налога, подлежащего уплате гражданами Ивановым О.П. и Петровым А.К. за 2017 г., основываясь на приведенной в таблице 4.5 справочной информации.
Таблица 4.5. Справочная информация по ставкам транспортного налога в разных регионах в 2017 г.
Мощность двигателя |
Ставка налога в Калининградской области |
Ставка налога в Санкт-Петербурге |
Ставка налога в Ленинградской области |
Ставка налога в Москве |
До 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
24 |
18 |
12 |
Свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,44 кВт до 110,33 кВт) включительно |
15 |
35 |
35 |
100-125л.с. - 25 125-150л.с. - 35 |
Свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
35 |
50 |
50 |
150-175л.с. - 45 175-200л.с. - 50 |
Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
66 |
75 |
75 |
200-225л.с. - 65 225-250л.с. - 75 |
Свыше 250 л.с. |
147 |
150 |
150 |
150 |
Автобусы |
|
|
|
|
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно |
26 |
50 |
50 |
|
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт) |
93 |
65 |
85 |
|
Задача № 2
Филиал Московской компании ООО «Вектор», находящийся в г. Санкт-Петербурге, 22 июля 2017 г. поставил на учет в ГИБДД легковой автомобиль с мощностью двигателя 230 л.с.
Рассчитайте сумму транспортного налога, подлежащую уплате за 2017 г. и в какие сроки это нужно сделать. Справочную информацию по ставкам см. таблица 4.5.
Задача № 3
Рассчитайте сумму транспортного налога ООО «Альфа», владеющего 5 автобусами с двигателем мощностью 155 л.с. Компания зарегистрирована в Ленинградской области, льгот нет. Ставки налога представлены в таблице 4.5
Задача № 4
Гражданин Цветков Д.С., проживающий в г. Калининграде, 26 апреля 2017 г. приобрел и поставил на учет в ГИБДД легковой автомобиль Audi A8, 2015 года выпуска, с мощностью двигателя 290 л.с.
Известно, что 17 января 2017 г. он продал легковой автомобиль Daewoo Matiz M22, мощностью двигателя 63 л.с., находившийся в его собственности с 2011 г. Также на главу семьи Цветковых зарегистрирован BMW X3, 2016 года выпуска, с мощностью двигателя 250 л.с.
Рассчитайте сумму транспортного налога за 2017 г., и в какой срок этот налог нужно заплатить в бюджет.
Справочно: ставки транспортного налога в Калининградской области на 2017 г. для легковых автомобилей представлены в таблице 4.5.