3.2. Витрати по підсобно-допоміжній діяльності. А) Виробничі витрати від реалізації послуг з підсобно-допоміжної діяльності
Відхилення від планових витрат.
Витрати по підсобно-допоміжній діяльності склали на суму 27174 тис.грн
(план 24224 тис.грн), у тому числі виробничі – 22504 тис.грн, при плані 20088 тис..грн, перевитрата – 2416 тис.грн.
По ПВД - перевитрата ФОТ склала 242тис.грн. за рахунок збільшення середньомісячної зарплати на 128,28 грн перевитрата склала (128,28 грн*12*391 чол.) на суму 601,9 тис.грн,
враховуючи зменшення контингенту на 14чоловік –економія (14чол.*12*2142,18грн) на суму 359,9 тис.грн.,
по ПВД :
- по «обслуговуванню пасажирів» - пральня, БОП- при плановому контингенті 242 чоловік і ФОТ 7430 тис.грн, фактично містилося за 2010 рік 242 штатних працівника і додатково на договірній основі в еквіваленті повної занятості (не увійшли до середньооблікового контингенту УТО-1) на пральному комбінаті - 54 чоловік з ФОТ на суму 1184,6 тис.грн ( 2009р.- 59 чоловік з ФОП на суму 1140,4 тис.грн )
і в БОП- 27 чоловік на суму 488 тис.грн (2009р.- 25чоловік на суму 405,2тис.грн), всього фактично ФОП на суму 8034 тис.грн, перевитрата по стр. «обслуговування пасажирів» склала 604 тис.грн до плану;
- по «вагонам-ресторанам»- при плановому контингенті 120 чоловік з ФОП
1488тис.грн, фактично містилося 111 штатних одиниць з ФОП 1114,7 тис.грн і додатково на договірній основі в еквіваленті повної занятості (не увійшли до середньооблікового контингенту УТО-1) 23 чоловіка з ФОТ 306,3 тис.грн .
Всього економія ФОП по стр. «вагони-ресторани» склала 67 тис.грн.
по стр. «інші» - при плановому контингенті 43 чоловіка з ФОТ 1493тис.грн, фактично містилось 38 чоловік з ФОТ 1198 тис.грн, у тому числі
– 16 провідників пасажирських вагонів, обслуговуючих вагони під житлом на суму 535тис.грн,
21 працівника котельні з фондом оплати праці на суму 651 тис.грн ,
- 1 працівник по фарбуванню 3-х залізнично-будівельних машин, виготовленню та ремонту 170 ломів на суму 12,0 тис.грн.
По елементу «нарахування на зарплату» - перевитрата до плану склала на суму
102 тис.грн за рахунок збільшення фонда оплати праці.
По елементу «матеріали» економія до плану на суму 1152 тис.грн, проти 2009р. – на суму – 557,0 тис.грн за рахунок віднесення витрат по придбанню постільної білизни згдно Наказу №443 від 22.04.2009р. (термін служби понад одного року) з елемента «матеріали» на елемент витрат «амортизація» на суму 2458,9 тис.грн.
По елементу «паливо»- економія до плану на суму 866 тис.грн.
По елементу «електроенергія» - перевитрата до плану склала 850 тис.грн по причині встановлення у березні 2010р. лічильників обліку витрат в цехах депо, тоді як за 2009р. віднесення витрат споживання електроенергії на ПВД здійснювалось недостовірно розрахунковим шляхом головним енергетиком депо без врахування фактичної потужності пральні.
По елементу «амортизація» - перевитрата до плану склала 2887тис.грн у зв язку:
1) з введенням в експлуатацію нового прального обладнання:
вкладувач білизни (з березня 2009р.)– сума амортизації за 2010р. – 160,7тис.грн,
складувач білизни (з березня 2009р.) – сума – 102,8тис.грн за 2010р.,
4штуки універсальних тележек із нержавіючої сталі (з жовтня 2009р.) –
4,9тис.грн;
2) вводу в експлуатацію з січня 2010р. автоматичної пакувальної лінії на суму 1833,3 тис.грн з місячною амортизацією 19,1тис.грн, перевитрата за 9 місяців 2010р. склала на суму 229,2 тис.грн;
3) з віднесенням витрат по придбанню постільної білизни згідно Наказу №443 від 22.04.2009р. (термін служби понад одного року) з елемента «матеріали» на елемент витрат «амортизація» на суму 2458,9 тис.грн.
із збільшення кількості вагонів – ресторанів в експлуатації (13 вагонів – ресторанів у 2010 році, проти 11 вагонів – ресторанів у 2009 році) - перевитрата 72 тис. грн.