Аналіз витрат по обслуговуванню пасажирів по елементах.
Таблиця 14
По елементу «матеріали» економія до плану склала 1061 тис.грн, до 2009р. - 477 тис.грн за рахунок віднесення витрат у 2010р. по придбанню постільної білизни згідно Наказу №443 від 22.04.2009р. (термін служби понад одного року) з елемента «матеріали» на елемент витрат «амортизація» на суму 2458,9 тис.грн.
З урахуванням вводу білизни допущена перевитрата до 2009р.на суму 1982т.грн:
- по БОПу – перевитрата на суму 1836 тис.грн за рахунок:
збільшення кількості нової постільної білизни, введеної в експлуатацію за 2010р. на суму 143,9 тис.грн
2010р. введено- 28262 комплектів білизни на суму 2458,9 тис.грн,
2009р. введено – 31904комплектів білизни на суму 2313 тис.грн;
- за рахунок зростання середньої ціни за 1 комплект білизни на 14,50грн на суму
409,8 тис.грн.
(2009р. ціна – 72,50грн, 2010р. – 87грн);
- введення в експлуатацію більше ніж у минулому році на 850 комплектів білизни для вагонів СВ на суму 172,4 тис.грн;
-використуванням для автоматичної пакувальної лінії дорогоцінної поліодефінованої плівкі фірми ООО «Скала» для пакування білизни на суму 512,7 тис.грн. Середня вартість 1рулона плівкі – 1505,91грн, із 1 рулона пакується 3547 комплектів. Фактична вартість 1 пакета складає 0,42грн, що на 0,25грн більше минулих поставок ЧП ПКФ «Промкапітал» , або у 2,5рази.
(ціна 1 пакету ЧП ПКФ «промкапітал» -0,17грн,
Ціна 1 пакету із плівки ООО «Скала» -0,42грн).
- по пральному комбінату – перевитрата склала 864.1тис.грн за рахунок збільшення використання для прання постільної білизни за 2010р. замість пральних порошків «Рекс»,Арієль,Макс по ціні 8,93 грн за 1кг - нових мийних засобів ECODOSE у системі дозації, середня ціна яких складає 121,25 грн за літр.
За 2010 рік витрати всіх мийних засобів для прання білизни склали 4156,5 тис.грн, за 2009 рік ці витрати складали на суму 2888,4 тис.грн.
Перевитрата – 1268,1 тис.грн, або зріст на 43,9%.
При цьому Обсяг прання збільшився за .2010р. проти відповідного періоду минулого року на 8,5 %
(2010р. – 5596,9тн,
2009р. – 5160,8тн, 108,5 %),
Збільшення кількості застосування дорогих засобів на прання білизни привело до збільшення витрат матеріалів в цілому на 1кг на 0,10грн
(з 0,67грн за 2009р.до 0,77грн).
При цьому витрати по матеріалам на 1кг білизни на тунельної машині зменшились на 0,23грн за рахунок збільшення обсягу прання на 1332,65тн за 2010р. в порівнянні з 2009роком.
-
Найменування засобів
Один. вим.
2009г.
2010г.
Відхил. +,-
Миючі засоби, для тунельної машини
Обсяг прання поточною машиною
тн
667
1999.6
+1332.6
Витрати на 1 кг
грн.
1,47
1.24
-0.23
Озонит
тис.грн.
305,7
931,8
+626,1
Турбо плюс
тис.грн.
330,8
881,6
+550,8
Турбо брейк
тис.грн.
344,5
675,3
+330,8
ВСЬОГО:
981
2488,7
+1507,7
По елементу «паливо» отримана економія до плану на суму 72,0 тис.грн .
По елементу «електроенергія» допущена перевитрата на суму 338тис.грн до 2009р:
-. у зв'язку із зростанням ціни за 1квт на 0,10 грн або на 16.7 % від минулого року
(ціна 1квт 2009р.-0,60 грн, 2010 г. – 0,70 грн) перевитрата склала 112.7тис.грн;
- за рахунок збільшення обсягу споживання електроенергії на 429.2 тис.КВТ від минулого року по причині встановлення лічильників обліку витрат електроенергії в цехах з березня 2010р., тоді як за 2009р. розрахунок споживання електроенергії виконувався розрахунковим шляхом недостовірно головним енергетиком депо без врахування фактичної потужності пральні.
Собівартість прання по електроенергії збільшилась на 1кг на 0,01грн.
( 2009г.- 0,12грн, 2010р.- 0,32грн)
По елементу «амортизація» допущена перевитрата до 2009р. (без урахування вводу в єксплуатацію постільної білизни на суму 2458,9 тис.грн) перевитрата до плану склала 64,1 тис.грн, до 2009р. – 99,1 тис.грн.
Норма амортизації за місяць нового прального устаткування склала
22,4 тис.грн.
Амортизація нового устаткування за 2010г. склала 268,5 тис.грн,.
Найменування обладнання |
Дата начала плати за фонди |
Амортизація за місяц, грн. |
Амортизація , тис.грн. |
||
2009р. |
2010р. |
Відх.,+,- |
|||
Вкладувач білизни Kanngisser EMC 25-01 |
с березня 2009г. |
13392.86 |
133,9 |
160,7 |
+26,8 |
Cкладувач білизни Kanngisser CFL 25-1-2 |
с березня 2009г. |
8571.43 |
85,7 |
102,8 |
+17,1 |
4 шт універсальних тележек із нержавіючої сталі СРS-205 |
с жовтня 2009р. |
414.60 |
1,2 |
4,9 |
+3,7 |
ИТОГО: |
|
22378.9 |
220,8 |
268,5 |
+47,7 |
Збільшення амортизації по БОПу за 2010р. пояснюється вводом у експлуатацію з січня 2010р. автоматичної пакувальної лінії на суму 1833,3 тис.грн з місячною амортизацією у розмірі 19,1 тис.грн, всього за 2010р. витрати склали 229,2 тис.грн.
Собівартість прання 1кг білизни збільшилась за 2010р. до відповідного періоду минулого року на 0,31 грн, і склала 4,36грн (2009р.- 4,05грн),
собівартість обробки комплекту постільної білизни склала за 2010р.- 7,79грн
(2009р.- 8,04грн).
г) Аналіз палива по ПВД за 2010 р.
Таблиця 10
По елементу «паливо» отримана економія на суму 866 тис.грн до плану і допущена перевитрата по 2009р. на суму 1068тис.грн, у тому числі по видах палива:
«природний газ»- до плану економія у розмірі 895 тис.грн, до відповідного періоду минулого року – перевитрата у розмірі 1008 тис.грн за рахунок :
-збільшення обсягу прання білизни на 8,5% або на 436,1тн,
Зростання ціни на споживання природного газу котельні за 1 тис.м3 на 112,60грн або на 5,1%;
- найбільш низької температури повітря взимку 2010 року і котел працював з максимальним навантаженням - 90-100%.
-«вугілля» - перевитрата до плану склала на суму 31тис.грн, до 2009р.-35тис.грн за рахунок збільшення витрат вугілля на вагонах під житлом (2010р.- 142 вагона,2009р.-95вагонів).
-«бензин» - перевитрата до плану на суму 6тис.грн, до 2009р. – 12тис.грн, за рахунок збільшення ціни до 2009р. на 1356,50грн, витрати у фізичних одиницях залишились на рівні 2009 року;
- «дизпаливо» - перевитрата до плану на суму 37,0тис.грн і до 2009р. на суму 42,0 тис.грн за рахунок зростання ціни на 1020,7грн до 2009р. і на 112,50грн до плану.