Тема 17. Негосударственное социальное страхование

Резюме

В практике большинства стран система социального обеспечения представлена звеном государственного социального страхования (оно же рассматривается как обязательное) и звеном добровольного (или дополнительного) социального страхования.

В России только ещё идет процесс формирования такой системы. На современном этапе развития все более привлекательным становится страхование или участие в негосударственных пенсионных фондах и в программах добровольного медицинского страхования.

Начало формирования системы альтернативного пенсионного страхования было положено в 1992 году с принятием Указа Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах». Этот инструмент стал серьезным дополнительным источником финансирования пенсий граждан. На основании данного Указа в 1993-1994 годах было учреждено около 350 организаций, относящихся к негосударственным пенсионным фондам. К концу 1996 года выдано 26 разрешений на осуществление некоммерческой деятельности по формированию активов путём привлечения денежных взносов юридических лиц, передаче этих средств компаниям по управлению активами (управляющей компании), осуществлению пожизненно или в течение длительного периода регулярных выплат гражданам в денежной форме. К концу 1997 года такие разрешения были выданы уже 252 организациям, такой численность оставалась до 2007 года, а в 2008 году число негосударственных пенсионных фондов начало стремительно сокращаться преимущественно путём самоликвидации или слияния. Изменение численности негосударственных пенсионных фондов в основном связано с ужесточением требований к ним со стороны законодательства и предоставлением возможности осуществления деятельности по обязательному пенсионному обеспечению с «01» июля 2006 года. В настоящее время (конец 2010 года) функционирует всего 159 негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственная (добровольная) система пенсионного обеспечения строится на принципиально отличных от государственной системы основах, среди которых стоит выделить следующие:

• исключительно добрая воля учреждения и участия в таких институтах;

• учредителями могут быть предприятия, учреждения организации, в том числе кредитные, коллективы граждан и общественные объединения;

• долгосрочное индивидуальное накопление;

• отсутствие принципа солидарности, который присущ государственной пенсионной системе.

Негосударственный пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

• деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников негосударственного пенсионного фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

• деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании.

Негосударственный пенсионный фонд представляет собой особый вид некоммерческих организаций и имеет специально созданную для осуществления своей деятельности организационно-правовую форму.

Работа негосударственного пенсионного фонда в соответствии с российским законодательством аналогична работе Пенсионного фонда РФ. Негосударственный пенсионный фонд так же, как Пенсионный фонд РФ, аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учёт, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. В рамках своей деятельности негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных резервов. В соответствии с действующим законодательством они могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании.

Негосударственный пенсионный фонд вправе самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, на банковский депозит или в объекты недвижимости. Для инвестирования в иные активы фонд должен привлекать управляющую компанию.

Пенсия может выплачиваться по условиям договора между участником и фондом единовременно либо частями, причем наступление официального пенсионного возраста не является необходимым условием.

В момент заключения договора определяются фиксированный размер будущей пенсии, размер и порядок взносов. Участник фонда имеет право перевести средства в другой пенсионный фонд, на условиях, обозначенных договором. Весьма важен факт того, что все накопления в фонде на индивидуальном счёте могут быть завещаны и соответственно унаследованы.

Учредителями негосударственных пенсионных фондов могут быть компании, корпорации, профсоюзы и фактически любые юридические и физические лица. Организационно-правовая форма таких фондов в основном это общество с ограниченной ответственностью или общественная организация.

По форме организации деятельности можно выделить открытые фонды – для всех желающих, и закрытые фонды, участники которых сгруппированы по какому либо определенному признаку (работники предприятия, корпорации, отрасли, профессии). Также ещё принято проводить условное различие фондов на «молодые» и «зрелые». Так, например «молодые фонды» преимущественно заключают договоры с достаточно молодыми людьми в возрасте до 40 лет, что позволяет инвестировать привлеченные средства на долгосрочной основе. «Зрелые» же фонды имеют среди своих участников лиц более зрелого возраста, а значит, имеют строгие временные рамки для инвестирования средств.

Высшим органом управления фонда является Совет фонда, оперативное управление осуществляет исполнительная дирекция. Активами фонда управляют профессиональные участники рынка ценных бумаг – управляющая компания. Активы передаются в доверительное управление, причем возможен вариант, когда средствами фонда управляют сразу несколько управляющих компаний.

Управляющая компания управляет средствами фонда на основе инвестиционной декларации, в которой определены основные возможно допустимые доли вложений в те или иные финансовые инструменты, такие как акции, облигации, векселя и производные ценные бумаги, депозиты банка и т. д.

Согласно российскому законодательству существует четкая система контроля за деятельностью и состоянием негосударственных пенсионных фондов. Контроль осуществляют: Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовым рынкам, Пенсионный фонд РФ, независимый аудитор, независимый актуарий, Счётная палата РФ.

Деятельность управляющих компаний регулируется и контролируется государственным регулятором – Федеральной службой по финансовым рынкам.

Эффективность работы фонда определяется доходностью вложений за год в процентах от первоначальной суммы вложений. Причем в связи с тем, что инвестиционная декларация предусматривает достаточно широкий спектр вложений средств негосударственных пенсионных фондов в том числе и в достаточно рисковые активы, такие, как акции, то негосударственные пенсионные фонды показывают традиционно более высокую доходность по сравнению с государственным Пенсионным фондом РФ.

Первоначально негосударственные пенсионные фонды создавались компаниями и корпорациями для осуществления дополнительных выплат своим сотрудникам, впоследствии участниками таких корпоративных фондов могли стать родственники застрахованных, а потом и все желающие. Так, например, сегодня лидерами негосударственного страхования являются некогда корпоративные фонды, такие как «ГАЗФОНД», «Лукойл-Гарант» и т. д.

Для отражения основных тенденций в развитии системы негосударственного пенсионного страхования можно привести следующие показатели.

По состоянию на «30» сентября 2010 года сумма пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов составила 612 040 млн. руб. в то время как сумма пенсионных накоплений государственной системы пенсионного страхования составила 889 336 млн. руб.

По состоянию на «01» января 2004 года участниками российских негосударственных пенсионных фондов были 5,2 млн. граждан, 429 тысяч из них (менее 10%) получали от фондов пенсию. По состоянию на «30» сентября 2010 года этот показатель вырос до 6,8 млн. человек и 1,35 млн. человек уже получают пенсию. В число 5 крупнейших негосударственных пенсионных фондов по объёму пенсионных резервов по состоянию на «31» марта 2010 года входили «ГАЗФОНД», «Благосостояние», Ханты-Мансийский НПФ, «Транснефть» и НПФ электроэнергетики. Пятерка крупнейших негосударственных пенсионных фондов по объёму пенсионных накоплений по состоянию на «31» марта 2010 года выглядит следующим образом:

1. НПФ «Благосостояние»

2. НПФ «Лукойл-Гарант»

3. НПФ «Норильский Никель»

4. НПФ «Газфонд»

5. НПФ электроэнергетики

Система негосударственного (добровольного) медицинского страхования представлена постоянно расширяющимися программами добровольного медицинского страхования страховых компаний.

Страхователями могут быть как юридические, так и физические лица, застрахованными только физические лица, а страховщиками только страховые компании, имеющие специальную лицензию на осуществление такой деятельности. Страховая компания заключает договор с лечебным учреждением или медицинскими компаниями с соответствующими лицензиями, на основании которых застрахованные имеют право обращаться за медицинской помощью в случаях и объеме, обусловленных договором.

В настоящее время идет ещё только формирование современной структуры негосударственного социального страхования, необходимо постоянно совершенствовать нормативно правовую базу такого рода деятельности и повышать уровень финансовой грамотности населения.