Часть 3. Система социального страхования

Тема 15. Сущность и функции страхования

Резюме

Страхование – это система экономических отношений, возникающая при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба или выплаты в результате наступления обозначенного в договоре события.

Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов. Объективная необходимость страхования обусловлена существованием риска как случайного события, которое может привести к различным формам и видам ущерба.

Страхование характеризуется следующими признаками:

1. целевой характер (страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных тех или иных событий);

2. вероятностный характер (заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила);

3. признак возвратности средств, мобилизованных в страховой фонд (возврат произойдет в виде возмещения вероятной суммы только при наступлении оговоренных событий и только в течение определенного периода).

Сущность страхования проявляется в соответствующих функциях: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.

Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования.

Предупредительная функция предполагает своевременное заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем страховых взносов в зависимости от величины страхового риска.

Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью страхования накопление определенных договором страхования страховых сумм. Примером может служить пенсионное страхование, как обязательное так и добровольное.

Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. Страховой фонд – это резерв денежных средств, предназначенный для возмещения вероятной суммы.

Существуют следующие основные формы организации страхового фонда. При этом субъектами собственности фондов финансовых ресурсов выступают:

• государство;

• хозяйствующий субъект (физическое или юридическое лицо);

• страховщик.

В соответствии с этим выделяют:

• централизованные государственные страховые фонды;

• децентрализованные страховые фонды.

Система создания и использования страховых фондов хозяйствующих субъектов классифицируется как самострахование или добровольное страхование. Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование в Российской Федерации может осуществляться в двух формах:

• обязательное;

• добровольное.

В рамках данной темы основное внимание будет уделено социальному страхованию, которое также принято разделять на государственное (обязательное) и добровольное.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона, а добровольное страхование осуществляется на основе договоров со страховыми компаниями или пенсионными фондами.