4. Содержание курса

Раздел 1. Сущность, цели, основные принципы и методы финансовых вычислений

Введение

Финансовые вычисления как учебная дисциплина. Цель и задачи ее изучения. Предмет, объект и методы дисциплины, ее структура и содержание, связь с другими учебными дисциплинами.

Тема 1. Предмет, метод и задачи финансовых вычислений.

Понятие финансовых вычислений и финансово-экономических расчетов как предмета статистического исследования. Роль финансово-экономических расчетов в обеспечении эффективности и оптимизации финансовой деятельности. Методические основы финансовых вычислений. Проценты, процентные деньги и процентные ставки. Фактор времени в финансовых операциях.

Раздел 2. Простые проценты

Формула простых процентов. Использование простых процентов на практике. Понятие временной базы. Обыкновенные и точные проценты. Три варианта расчета простых процентов: точные проценты с точным числом дней ссуды; обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды; обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды. Постоянные и переменные значения процентных ставок. Наращение по переменным простым ставкам процентов. Определение срока ссуды и уровня процентной ставки. Операции с процентами в банковской практике.

Тема 2. Простые ставки ссудных процентов.

Обозначения:

(%) — простая годовая ставка ссудного процента;

— относительная величина годовой ставки процентов;

— сумма процентных денег, выплачиваемых (получаемых) за год;

— общая сумма процентных денег за весь период начисления и осуществления финансовой операции;

— величина первоначальной, современной, текущей денежной суммы или стоимости финансовой операции;

— наращенная, будущая, начисленная денежная сумма или стоимость финансовой операции;

-- коэффициент, множитель наращения, то есть показатель показывающий во сколько раз выросла первоначальная сумма в рамках реализации финансовой операции;

— продолжительность периода начисления в годах;

— продолжительность периода начисления в днях;

— продолжительность года в днях.

Формулы:

; (1.1)

; (1.2)

; (1.3)

; (1.4)

; (1.5)

; (1.6)

; (1.7)

; (1.8)

; (1.9)

; (1.10)

; (1.11)

; (1.12)

; (1.13)

Тема 3. Простые учетные ставки.

Обозначения:

— величина суммы, полученной по кредиту; денежная сумма полученная за досрочное «гашение» векселя;

— наращенная сумма; номинал векселя; суммарная с процентами величина, размер кредита;

-- коэффициент наращения для случая простых учетных ставок;

— продолжительность периода начисления в годах;

— продолжительность периода начисления в днях;

— продолжительность года в днях.

(%)— простая годовая учетная ставка;

— относительная величина учетной ставки;

— годовой дисконт;

—суммарный дисконт; разница между размером кредита и непосредственно выдаваемой заемщику суммой; разница между номиналом и суммой полученной за предварительное «гашение» векселя;

Формулы:

; (2.1)

; (2.2)

; (2.3)

; (2.4)

; (2.5)

; (2.6)

. (2.7)