Osnovnaya

Вопрос 58. Сущность, функции и виды денег.

Сущность денег заключается в том, что они являются специфическим видом товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, выражающего стоимость всех товаров.

Сущность денег проявляется в единстве трех свойств:

1.деньги служат средством всеобщей обмениваемости

2.деньги улучшают условия сохранения стоимости (при сохранении стоимости в деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хранения и предотвращается порча)

3.с применением денег появилась возможность разделить единовременный процесс обмена товарами (Т-Т) на 2 процесса: Т-Д, Д-Т.

Стали возникать денежные накопления, которые могли быть использованы как для приобретения товаров, так и для предоставления денег взаймы и погашения долгов. Что явилось предпосылкой для возникновения кредитных отношений.

Функции денег:

-мера стоимости (оценка стоимости товаров путем установления цен)

-средства обращения (оплата приобретенных товаров Т-Д-Т)

-средства платежа (при продаже товаров и услуг в кредит, при безналичных расчетах, при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами, выплата з/платы = Т-Обязательства-Д)

-средства образования сокровищ, накоплений и сбережений (деньги непосредственно не участвующие в обороте)

-мировые деньги (в отношениях между странами служат всеобщим платежным средством, всеобщим покупным средством и материализацией всеобщего богатства)

Виды денег:

1.действительные деньги (металлические деньги – золотые, серебряные)

2.знаки стоимости (заменители действительных денег):металлические, бумажные, кредитные (вексель, банкнота, чек, электронные деньги, платежные карточки)

Действительные деньги – это металлические деньги (золотые, серебряные), номинальная стоимость которых (т.е. обозначенная на них) соответствует реальной стоимости (т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены).

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. выше затраченного на их производство труда.

Бумажные деньги – это знаки стоимости, выпускаемые казначейством или МинФином для покрытия бюджетного дефицита (не размены на золото, но наделены государством принудительным курсом).

Кредитные деньги – это денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство должника уплатить определенную сумму кредитору в ранее оговоренный срок.

Банкнота – это кредитные деньги, выпущенные ЦБ РФ путем переучета векселей и кредитования различных кредитных организаций и государства.

Чек - это документ, который содержит безусловное распоряжение чекодателя банку о выплате чекодержателю указанной в нем суммы.

Эл.деньги – система, которая посредством передачи Эл.сигналов без участия бумажных носителей осуществляет платежные и кредитные операции.

Платежная карта – это устройство, которое дает право его владельцу осуществлять списание денег с его счета в кредитном учреждении в пределах остатка этого счета либо сверх имеющегося остатка средств на счете, но в пределах установленного лимита.

Вопрос 59. Банковские риски. Методы управления рисками.

Основные виды банковских финансовых рисков:

1. Риск потери ликвидности (связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки).

2. Валютный риск (предполагает возможность потерь вследствие непредсказуемых изменений курсов иностранных валют по отношению к рублю).

3. Риск на контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком).

4. Процентный риск (связан с повышением средней стоимости привлеченных средств банка или повышением средней ставки по размещенным активам).

5. Риск недиверсифицированности (предполагает возможность потерь банка вследствие резких изменений в том секторе рынка, в котором сосредоточена наибольшая часть активов банка).

Методы управления банковскими рисками:

1. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика и определение условий кредитования, исходя из рейтинга заемщика.

2. Применение разных форм кредитования, сочетание мелких и крупных ссуд и создание филиалов для снижения территориального риска.

3. Лимитирование кредитования одного заемщика или отдельных отраслей.

4. Сотрудничество с другими банками по совместному кредитованию крупных проектов.

5. Установление ЦБ РФ экономических нормативов деятельности банков и контроль за их исполнением.

Вопрос 60. Финансовая отчетность кредитных организаций.

Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России.

Кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) составляют и представляют в Банк России в целях осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России, консолидированную отчетность о деятельности банковской группы и консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга, каждая из которых включает консолидированный бухгалтерский отчет, консолидированный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе.

Для целей составления, представления и опубликования консолидированной отчетности о деятельности банковской группы в состав указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в отношении которых кредитные организации, входящие в состав банковской группы, могут оказывать существенное влияние. Юридические лица, в отношении которых головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, для целей составления консолидированной отчетности обязаны представлять им отчетность о своей деятельности.

Головная кредитная организация банковской группы, банковского холдинга не вправе разглашать полученную от иных юридических лиц, входящих в данную банковскую группу ( холдинг), информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом, либо случаев, вытекающих из задач опубликования консолидированной отчетности.

Отчетность кредитной организации банковских групп (холдингов) подлежит ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок. Лицензии на осуществление аудиторских проверок кредитных организаций выдаются в соответствии с федеральными законами аудиторским организациям, осуществляющим аудиторскую деятельность не менее двух лет.

Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности.

Аудиторское заключение направляется в Банк России в трехмесячный срок со дня представления в Банк России годовых отчетов кредитной организации, банковских групп и банковских холдингов.

Вопрос 61. Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций.

При определении фактически полученной прибыли банка в состав доходов банка включаются:

1. проценты, полученные банком по кредитам, предоставленным организациям, физическим лицам, другим банкам и органам власти.

2. плата от клиентов за расчетно-кассовое обслуживание.

3. комиссионные вознаграждения, полученные банком при проведении комиссионных операций.

4. доходы от факторинговых и лизинговых операций.

5. доходы от продажи иностранной валюты.

6. доходы по информационным, консультационным и экспертным услугам.

7. дивиденды и проценты по акциям, облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим банкам.

8. прочие доходы.

К статье расходов, учитываемых при определении фактической балансовой прибыли банка относятся:

1. начисленные и уплаченные проценты по депозитам, а также по кредитам, полученным от других банков.

2. расходы на содержание банка, включая арендную плату и расходы по эксплуатации зданий, оборудования и инвентаря.

3. амортизационные отчисления.

4. операционные, канцелярские, почтово-телеграфные расходы, а также расходы по хранению и перевозке денежных средств и других ценностей.

5. расходы на рекламу, оплату консультационных и аудиторских услуг.

6. расходы на содержание аппарата управления банка, включая з/плату и служебные командировки.

7. прочие расходы.

Прибыль банка образуется как разность между его фактически полученными доходами и произведенными затратами.

Прибыль распределяется по итогам работы за квартал и в окончательном варианте по итогам работы за год.

Прежде всего из полученной прибыли банк платит налоги в бюджет, оставшаяся часть прибыли используется в порядке, установленном общим собранием акционеров банка:

1. часть прибыли – на увеличение резервного фонда.

2. часть прибыли – в фонд накопления для приобретения нового оборудования.

3. определенная доля прибыли – в фонды специального назначения для экономического стимулирования работников банка.

4. оставшаяся прибыль по решению общего собрания акционеров может быть направлена на увеличение уставного капитала для выплаты дивидендов акционерам.

62 МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ РЫНОК В РОССИИ

Межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства.

Банк России также активно участвует в межбанковском кредитовании, принимает в залог только государственные ценные бумаги, векселя или права требования по кредитным договорам первоклассных заемщиков коммерческих банков.

Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения. На их уровень влияют такие факторы, как: остатки на кор. счетах кредитных организаций, ситуация на валютном, на фондовом рынках; соотношение между спросом и предложением на денежные средства; экономическая и политическая ситуация в стране.

Межбанковский кредит, по сравнению с другими видами привлеченных средств, обладает существенным преимуществом, так как к данным обязательствам (включая начисленные проценты) не применяются обязательные резервные требования, и вся сумма полученного межбанковского кредита может быть использована для доходных вложений.

Основными функциями межбанковского кредита являются:

• оперативное поддержание текущей банковской ликвидности;

• формирование дополнительных ресурсов для увеличения объема доходных активных операций (прежде всего кредитных вложений);

• размещение временно свободных денежных средств в целях получения дохода и регулирования собственной избыточной ликвидности.

По сравнению с другими видами кредитных банковских услуг отличительной характеристикой межбанковского кредитования является оперативность и универсальность. Банки, постоянно работающие на межбанковском рынке, как правило, заключают между собой соглашения о сотрудничестве. По каждому контрагенту банк рассчитывает лимит кредитования, в рамках которого заключаются отдельные кредитные сделки.

Этот лимит представляет собой максимальную сумму долговых обязательств банка-заемщика перед банком-кредитором, Расчет лимита межбанковского кредитования служит для определения величины допустимого риска, который банк может взять на себя, не ставя под угрозу собственное устойчивое функционирование.

В своем развитии российский рынок межбанковского кредитования прошел несколько этапов.

Первый этап относится к концу 1989 г. (до этого межбанковских кредитов как таковых фактически не было) – середине 1995 г.

В 1995 г. на межбанковском кредитном рынке начали проявляться признаки кризиса, которые отчасти являлись отголосками «черного вторника» октября 1994 г. В этот период отмечался значительный рост объема кредитования коммерческими банками друг друга, что свидетельствовало о нарастании трудностей в банковском секторе.

Следующий этап с середины 1995 г. до марта 1996 г. и характеризуется сворачиванием рынка межбанковских кредитов. Количество банков-контрагентов стало узко ограничено, а сделки – нерегулярны.

Третий этап март 1996 г. – осень 1997 г. В этот период межбанковский кредитный рынок характеризовался относительной стабильностью.

К четвертому этапу относится период с осени 1997 г. по 17 августа 1998 г. Несмотря на рост прибыльности банков, начала снижаться их ликвидность. росли неплатежи, снижалась рентабельность предприятий реального сектора экономики. В результате незадолго до системного финансового кризиса 17 августа 1998 г., начался активный рост межбанковского кредитования.

Период с 17 августа 1998 г. по май 1999 г. был наиболее тяжелым для банковского сектора России. Крушение ряда крупнейших банков сильно поколебало устойчивость банков и подорвало доверие к ним. В этих условиях межбанковский кредитный рынок был фактически заморожен.

Настоящий этап развития межбанковского характеризуется возрождением межбанковского кредитного рынка, приближением его работы к западной модели,

Вышеизложенная история развития рынка межбанковского кредитования в России показала, что этот рынок является индикатором кризисных ситуаций в банковской сфере и экономике в целом, чутко реагируя на возникающие проблемы.

Вопрос 63. Современные операции коммерческих банков.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Вопрос 64. Функции и принципы деятельности коммерческого банка.

Коммерческие банки являются основным звеном двухуровневой банковской системы РФ и создаются для непосредственного обслуживания предприятий, организаций и населения.

Отношение коммерческих банков с клиентами носит коммерческий характер, их главная цель – получение максимальной прибыли.

Функции коммерческих банков:

1. аккумуляция (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

2. размещение привлеченных средств;

3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Принципы деятельности коммерческих банков:

1. работа в пределах реально имеющихся ресурсов (коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих кор.счетах);

2. работа в пределах реально привлеченных ресурсов (возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы);

3. полная экономическая самостоятельность, в том числе и полная экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности (свобода распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов);

4. взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения (исходя прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности);

5. регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами (государство определяет основные правила для коммерческих банков, но не может давать им приказов).

Вопрос 65. Организационная структура коммерческого банка.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация.

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав кредитной организации должен содержать:

1) фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие наименования, установленные настоящим Федеральным законом;

2) указание на организационно-правовую форму;

3) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;

4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок

5) сведения о размере уставного капитала;

6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами.

Кредитная организация обязана регистрировать все изменения, вносимые в ее учредительные документы.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей являются совет директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро.

Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, - должен быть не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором головная кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.

Вопрос 66. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.

Активные операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода и поддержания на определенном уровне ликвидности банка.

Ликвидность банка – способность банка отвечать по своим обязательствам перед вкладчиком.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка относятся:

• Средства в кассе банка.

• Остатки на счетах в ЦБ РФ.

• Инвестиции или вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.

Такие вложения не приносят больших доходов, но обеспечивают своевременное исполнение обязательств перед вкладчиком.

Размещение средств в активные операции с целью получения доходов:

• Кредиты (другим банкам и прочим клиентам, кроме банков).

• Инвестиционные операции

• Прочие активные операции (гарантийные, факторинговые, лизинговые, трастовые операции).

Кредитование является основной активной операцией коммерческих банков.

Банковские кредиты различаются по ряду признаков:

1. В зависимости от субъекта кредитования:

-гос.и негос. предприятиям и организациям.

-гражданам, занимающимся индивид. предпринимат. деятельностью.

-другим банкам.

-органам власти.

международным объединениям и организациям.

2. По срокам пользования:

До востребования (онкольные)

Срочные: краткосрочные – до 1 года.

среднесрочные – от 1 года до 3 лет.

долгосрочные – свыше 3 лет.

3. По наличию и видам обеспечения:

1. Обеспеченные кредиты, при которых способом обеспечения выступают: