Osnovnaya

Вопрос 45. Методы обеспечения стабильности банковской системы РФ.

1. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.

Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Численные значения обязательных нормативов устанавливаются Банком России в соответствии с указанным Федеральным законом.

Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

2. Норматив обязательных резервов банка

Банк обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

3. Банковская тайна

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

4. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

46 Баланс коммерческого банка и принципы его построения

Баланс коммерческого банка являются бухгалтерским балансом, отражающим состояние собственных и привлеченных средств банка, их размещение в кредитные и др. активные операции, а также результат этого размещения (прибыль или убыток).

Баланс банка строится по унифицированной форме в соответствии с Планом счетов о/у в банках. В зависимости от сроков составления банковский баланс подразделяется на ежедневный, месячный, квартальный и годовой.

Актив баланса формируется с учетом понижения ликвидности статей, а пассивные - с учетом уменьшения степени востребования денежных средств.

Укрупненная структура баланса коммерческого банка может быть представлена в следующем виде

Счета Плана счетов банковского учета подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые подразделяются на активные и пассивные.

Пассивные - для учета собственных и привлеченных ресурсов банка.

Активные - для учета их размещения. Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документа, не влияющих на актив и пассив баланса, а поступающих в банк на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций и др.документов.

47. Современная валютная система: проблемы и принципы функционирования.

Деньги обслуживающие международные отношения называются валютой. Валютные отношения представляют собой разновидность денежных отношений, возникающих при функционировании денег в международном обороте. называются валютой.

Валютная система – это форма организации валютных отношений, закрепленная национальным законодательством (национальная валютная система) или международными соглашениями (мировая и региональная валютные системы).

Основные элементы национальной валютной системы:

-национальная валюта;

-национальное регулирование международной валютной ликвидности;

-режим курса национальной валюты;

-национальные органы, осуществляющие валютное регулирование (Правительство, Минфин, ЦБ страны).

Основные элементы мировой валютной системы:

-виды денег, выполняющие функции международного платежного и резервного средства;

-международное регулирование международной валютной ликвидности;

-межгосударственная регламентация режимов валютного курса;

-международные валютно-кредитные организации, осуществляющие межгосударственное регулирование валютных отношений МВФ, ЕЦБ.

Национальная валюта – денежная единица страны в наличной и безналичной формах, эмитентами которой являются национальный центральный и коммерческие банки.

Главными формами денег, выполняющими функции международного платежного средства является резерв валюты и международные денежные единицы.

Международной денежной единицей является особый вид мировых денег, который считается наднациональными коллективными валютами, т.к. выпускается не национальными банками, а международно-кредитными организациями. В 70-е годы МВФ выпустил SDR (специальные права заимствования), который используется для расчета между странами членами МВФ.

Международная валютная ликвидность – способность отдельной страны или группы стран своевременно погашать свои международные обязательства. Компонентами международной валютной ликвидности (т.е. тем, что обеспечивает погашение обязательств является:

--официальные золотые резервы страны;

--официальные валютные резервы;

--счета в SDR;

--резервная позиция в МВФ (она означает права страны члена МВФ на получение у него безусловных кредитов в иностранной валюте в пределах 25 % от квоты страны в МВФ).

Режим валютного курса – порядок соотношения курсовых соотношений между валютами. Различают фиксированный, плавающий курсы валют и их варианты. При режиме фиксированного валютного курса ЦБ устанавливаются курсы национальной валюты на определенном уровне по отношению к валюте какой-либо другой страны, к которой привязана валюта другой страны.

Фиксированный курс не изменяется в течении длительного времени и не зависит от предложения и спроса на валюту. Для тех стран, где валютные ограничения отсутствуют или характерен режим плавающих курсов режим валютного курса устанавливается рынком и свободно меняется в результате спроса и предложения.

Первая мировая валютная система (Парижская) была основана на золотовалютном стандарте - на Парижской валютной конференции в 1867 г. Для этой системы было характерно фиксированное золотое содержание национальных валют. Созданная вторая мировая валютная система (в 1922 г. в г. Генуя) была основана на золотодевизном стандарте. В качестве девизов выступали $ США фунт стерлингов Англия.

Третья - Это система золотодолларового стандарта.

Четвертая мировая валютная система (Ямайская) была оформлена соглашением стран членов МВФ в 1976 г. в г. Кингстон на Ямайке. Принципы данной валютной системы продолжают действовать и в наше время:

--демонитизация золота (утрата денежной функции);

--золотодолларовый стандарт был отменен и заменен стандартом SDR

--в соответствии с изменениями установленными МВФ каждая страна получила право выбирать любой режим валютного курса (фиксированный или плавающий).

В России новое валютное законодательство находится в стадии становления. Основой валютного законодательства РФ является закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе определены принципы осуществления валютных операций в РФ, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения законодательства.

К текущим валютным операциям относят:

• переводы в РФ из стран иностранной валюты;

• переводы %-ов в иностранной валюте;

• прямые инвестиции;

• портфельные инвестиции;

• переводы в оплату права собственности;

• финансовые кредиты.

Вопрос 48. Валютный рынок и валютные операции.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля, 30 декабря 2006 г., 17 мая, 5 июля, 30 октября 2007 г.) Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года. Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003 года

Валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов,

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица;

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

Валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты России и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории России, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком России.

Вопрос 49 ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС - ОТРАЖЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ СТРАНЫ.

Платежный баланс - балансовый счет международных операций - это стоимостное выражение всего комплекса внешнеэкономических связей страны в форме соотношения поступлений и платежей .

Структура платежного баланса. Платежный баланс имеет следующие разделы:

1.Торговый баланс, т.е. соотношение между вывозом(экспорт) и ввозом(импорт) товаров;

2.Баланс услуг и некоммерческих платежей; Баланс услуг включает платежи и поступления по транспортным перевозкам, страхованию, электронной, телекосмической, телеграфной, телефонной, почтовой и другим видам связи, международному туризму, обмену научно-техническим и производственным опытом, экспертным услугам, и т. д. Услуги представляют собой динамично развивающийся сектор мировых экономических связей; его роль и влияние на объем и структуру платежей и поступлений постоянно возрастают.

3.Баланс движения капиталов и кредитов (-выражает соотношение вывоза и ввоза государственных и частных капиталов, предоставленных и полученных международных кредитов. По экономическому содержанию эти операции делятся на две категории: международное движение предпринимательского и ссудного капитала.)

КЛАССИФИКАЦИЯ СТАТЕЙ ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА ПО МЕТОДИКЕ МВФ.

А. Текущие операции (товары, услуги, доходы от инвестиций, прочие услуги и доходы, частные односторонние переводы, официальные односторонние переводы

Итог: А. Баланс текущих операций

В. Прямые инвестиции и прочий долгосрочный капитал ( Прямые инвестиции, Портфельные инвестиции, Прочий долгосрочный капитал

Итог: А+В (соответствует концепции базисного баланса в США)

С. Краткосрочный капитал

Д. Ошибки и пропуски

Итог: А+В+С+Д (соответствует концепции в США)

Е. Компенсирующие статьи

Переоценка золото - валютных резервов, распределение и использование СДР

F. Чрезвычайное финансирование

G. Обязательства, образующие валютные резервы иностранных официальных органов.

Итог: А+В+С+Д+E+F+G (соответствует концепции официальных расчетов в США)

H. Итоговое изменение резервов (СДР, Резервная позиция в МВФ, Иностранная валюта, Прочие требования, Кредиты МВФ

Принятая МВФ система классификации статей платежного баланса используется странами-членами Фонда, включая Россию, как основа национальных методов классификации.

На состояние платежного баланса влияет ряд факторов.

1. Неравномерность экономического и политического развития стран, международная конкуренция.

2. Циклические колебания экономики. (подъемы и спады экономики)

3. Рост заграничных государственных расходов.

4. Милитаризация экономики и военные расходы.

5.Изменения в международной торговле

6.Отрицательное влияние инфляции на платежный баланс . Это происходит в том случае ,если повышение цен снижает конкурентоспособность национальных товаров , затрудняя их экспорт, поощряет импорт товаров и способствует бегству капиталов за границу.

7.Чрезвычайные обстоятельства - неурожай, стихийные бедствия, катастрофы и т.д. отрицательно влияют на платежный баланс.

На основании изложенного материала можно сделать следующие выводы:

1. Платежный баланс есть отражение внешнеэкономических связей страны, степени ее интеграции в мировое хозяйство.

2. Платежный баланс имеет индивидуальные особенности для каждой страны, что является следствием ее экономической политики, экономического развития и национальной самобытности.

3. На платежный баланс оказывает сильное влияние международная обстановка. Разрядка международной напряженности оказывает позитивное влияние на платежные балансы.

4. Платежный баланс - является объектом государственного регулирования.

5. Платежный баланс России характерен для стран, переживающих социально-экономические и политические трудности.

Вопрос 50. Собственный капитал банка, его структура и функции. Достаточность капитала банка.

Собственный капитал банка – специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения экономической стабильности банка и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.

Структура собственного капитала банка:

1. Уставный капитал

2. Добавочный капитал

3. Резервный

4. Нераспределенная прибыль

5. Резервы на возможные потери по ссудам и обесценение ценных бумаг

Фонды специального назначения, накопления, амортизация, предназначенные для обеспечения текущих расходов банка не включаются в его собственный капитал.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день регистрации и выдачи лицензии устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро.

А для небанковской кредитной организации на устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.

Добавочный капитал банка состоит:

--из эмиссионного дохода (средств от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости);

--из прироста стоимости имущества в результате переоценки основных фондов;

--из стоимости безвозмездно полученного имущества.

Резервный фонд создается из чистой прибыли банка в размере не ниже 15% от уставного капитала. Фонд предназначен для покрытия непредвиденных убытков деятельности банка. Создается всеми банками в обязательном порядке на основании ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Нераспределенная прибыль – это та часть прибыли, которая осталась после платежей в бюджет, отчислений в резервный фонд, спец.фонды и выплаты дивидендов и подтверждена аудиторами.

Резервы банка (на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг) создаются в обязательном порядке для покрытия убытков по кредитным операциям и операциям с ценными бумагами. Расходы на формирование этих фондов включаются в себестоимость банковских услуг.

Функции собственного капитала банка:

1.защитная функция (возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка)

2.оперативная функция (предполагает возможность использования собственных средств банка на приобретение земли, зданий, оборудование и создание резервного фонда на покрытие непредвиденных убытков)

3.регулирующая функция (связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Н1= Капитал банка : Активы банка, взвешанные с учетом риска х 100%

(взвешенные активы с учетом риска означают умножение остатков на активных счетах на соответствующий коэффициент риска, деленный на 100)

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;

• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.