Osnovnaya

Вопрос 51. Формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Основной источник всех ресурсов коммерческого банка – это привлеченные и заемные средства (около 70%), 65 % из которых приходится на долю средств, хранящихся на р/счетах и депозитах до востребования (35%-срочные депозиты).

Собственный капитал коммерческого банка имеет двухуровневую структуру. Он состоит из базового капитала (капитал первого уровня) и дополнительного капитала (капитал второго уровня).

В состав базового капитала включаются источники собственных средств, носящие наиболее устойчивый характер, в состав дополнительного капитала – источник собственных средств, величина которых может изменяться.

Собственные средства банка – различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам текущего года и прошлых лет.

Структура собственных средств банка 100%:

6. Уставный капитал 22 %

7. Добавочный капитал 2 %

8. Фонды банка 51% (в т.ч. резервный фонд 6%, фонды специального назначения 30%, фонды накопления 15%).

9. Нераспределенная прибыль 17 %

10. Амортизация ОС 1,7%

11. Амортизация НМА 0,3%

12. Резервы 6% (в т.ч. резерв на возможные потери по ссудам 4%, резерв на обесценение ценных бумаг 2%)

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.

Добавочный капитал банка состоит:

1. из эмиссионного дохода (средств от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости);

2. из прироста стоимости имущества в результате переоценки основных фондов;

3. из стоимости безвозмездно полученного имущества.

Резервный фонд создается из чистой прибыли банка в размере не ниже 15% от уставного капитала. Фонд предназначен для покрытия непредвиденных убытков деятельности банка. Создается всеми банками в обязательном порядке на основании ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Фонды специального назначения формируются из чистой прибыли отчетного года и являются источником материального поощрения и социального развития коллектива банка. Порядок создания и использования фондов определяется каждым банком индивидуально.

Фонды накопления создаются из чистой прибыли и предназначены для приобретения нового имущества банка (зданий, техники, транспорта).

Нераспределенная прибыль – это та часть прибыли, которая осталась после платежей в бюджет, отчислений в резервный фонд, спец.фонды и выплаты дивидендов.

Резервы банка (на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг) создаются в обязательном порядке для покрытия убытков по кредитным операциям и операциям с ценными бумагами. Расходы на формирование этих фондов включаются в себестоимость банковских услуг.

52. Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе.

Главная задача - содействие стабильному развитию мировой валютной системы. Для этого МВФ определят и контролирует соглашения в области мир валютных отношении, представляет государствам членам возможность дяя изучения проблем друг друга и ведения переговоров, кредитует страны для выравнивания платежного баланса. Принципы организации и жизнедеятельности фонда схожи с АО. Страны-члены формируют его УК. Голоса при принятии решения находятся в прямой зависимости от суммы взносов. Поэтому развитые страны контролируют деятельность фонда, а развивающиеся выступают в роли заемщиков. Основная причина обострения валютного кризиса в развивающихся странах - чрезмерный уровень внешнего долга. Кризис приводит к оттоку иностранного капитала, к дефициту платежного баланса и исчерпанию валютных резервов. В таких случаях фонд помогает восстановить валютные резервы страны. Средства фонда предоставляются на возвратной основе. МВФ и его основные акционеры обладают существенно большими рычагами воздействия на нерадивых должников, чем ассоциации частных инвесторов и по сути проводят санацию стран-должников. Недоброжелатели фонда отмечают, что его средства расходуются не производственно, т.к. не способствуют структурным изменениям в экономике, что ухудшает долговые проблемы стран-должников. Практика показывает, что число успешных проектов фонда меньше несостоявшихся. Обычно развивающиеся страны платят фонду частью своей независимости, передавая Пром.РазвитымСтаранм наиболее ценные промышленные активы. ПРС решают свои проблемы минуя МВФ прямыми соглашениями и согласованными действиями нац ЦБ.

В.54 Особенности баланса Банка России

Ведение б/у и составление финансовой отчетности ЦБ РФ осуществляется в соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ» и Правилами ведения б/у в Банке России» от 18.09.1997г. №66.

Финансовая отчетность ЦБ РФ составляется в млн. российских рублей на основании балансовых данных ЦБ РФ, включая его территориальные учреждения.

Структура бухгалтерского баланса ЦБ имеет вид:

драг, металлы - здесь учитываются драг, металлы, размещение в депозиты кредитных организаций -неризеднтов, которые учитываются по стоимости

приобретения драг, металлов. Активы и пассивы в иностранной валюте - отражаются в российских рублях по официальному курсу иностранной валюты к рублю на дату составления баланса.

Кредиты - отражается сумма основного долга. УКЦБ РФ- змлн.руб.

50% прибыли направляется в федеральный бюджет, а остальные 50% - в социальные фонды и резервные.

Вопрос 53. Экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

1. ЦБ РФ устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Н1= Капитал банка : Активы банка, взвешенные с учетом риска х 100%

(взвешенные активы с учетом риска означают умножение остатков на активных счетах на соответствующий коэффициент риска, деленный на 100)

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;

• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня Н2мин.= 15%

Н2 = Высоколиквидные активы : Обяз-ва банка по счетам до востребования х 100%

Высоколиквидные активы – средства в кассе банка, остатки на кор.счетах, размещенные средства до востребования, депозиты в ЦБ РФ и вложения в гос.долговые обязательства, т.е. в гос.ценные бумаги..

Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении - рассчитывается как сумма остатков на счетах.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Н3мин.=50%

Н3= Ликвидные активы : обяз-ва банка по счетам до востребования и на срок до 30дней х 100%

Ликвидные активы – природные драгоценные камни, размещенные средства на срок до 30 дней, другие платежи в пользу банка со сроком погашения до 30 дней и учтенные векселя со сроком погашения до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Н4максим.= 120%

Н4= Кредиты выданные банком со сроком погашения более 1года : (Капитал банка + обяз-ва банка со сроком погашения более 1года

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков Н6 максимал.. = 25%

Н6=Совокупная сумма кредитных требований банка к одному заемщику : Капитал банка Х 100%

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков

Н7= Совокупная величина крупных кредитных рисков : Капиталбанках 100%

Крупный кредитный риск - это сумма кредитов, банковских гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственного капитала банка. Н7 мксим.= 800%

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка Н9макс.= 50%

Н9 = совокупная сумма кредита,банковских гарантий и поручительств,предолставленная банком своим акционерам : Капиталбанка х 100%

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Н10макс. = 3%

Н10 = Совокупная сумма требований банка к инсайдерам : Капитал банка х 100%

К категории инсайдеров относятся: акционер, у которого более 5% акций банка; директора; члены кредитного комитета банка; руководители дочерних и материнских структур; другие лица, способные повлиять на решение о выдаче кредита.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Н12 = капитал банка инвестированный в приобретение акций или долей : капитал банка х 100% Н12 макс.=25%

Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные управления ЦБ РФ по месту открытия кор.счета банка.

Контроль осуществляется на основе ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетом фактических значений обязательных банковских нормативов.

Меры воздействия применяемые территориальными учреждениями ЦБ РФ к нарушителям обязательных нормативов:

--Ввод ограничений на проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

--Взыскание штрафа в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала банка.

--Отзыв банковской лицензии.

Вопрос 55. Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность банка – это способность банка расплатиться по денежным требованиям, которые могут быть ему предъявлены, за счет трансформации своих активов в денежные средства.

Ликвидность банка предполагает наличие у него ликвидных активов в размере, теоретически достаточном для оплаты имеющихся у банка обязательств.

Ликвидность банка является характеристикой его финансового состояния за определенный период времени.

Банк считается ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для погашения его текущих обязательств.

Ликвидность баланса банка определяется на конкретную дату. При такой оценке осуществляется сравнение имеющегося запаса ликвидных активов с существующей в данный момент потребностью в ликвидных средствах.

Баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрыть срочные обязательства по пассиву.

Факторы, влияющие на банковскую ликвидность:

Внутренние:

--качество активов банка, которое определяется их ликвидностью, степенью риска, доходностью и диверсифицированностью;

--уровень достаточности собственного капитала;

--качество пассивов банка;

--уровень банковского менеджмента и т.д.

Внешние: уровень развития национальной экономики; стабильность политической ситуации и т.д.

Банк России устанавливает нормативы ликвидности

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня Н2 мним.=15%

Н2= Высоколиквидные активы : обяз-ва банка посчетам до восстребования х 100%

Высоколиквидные активы – средства в кассе банка, остатки на кор.счетах, размещенные средства до востребования, депозиты в ЦБ РФ и вложения в гос.долговые обязательства, т.е. в гос.ценные бумаги..

Обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении - рассчитывается как сумма остатков на счетах.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней

Н3= Ликвидные активы : обяз-ва банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней х 100% Н3 миним. = 50%

Ликвидные активы – природные драгоценные камни, размещенные средства на срок до 30 дней, другие платежи в пользу банка со сроком погашения до 30 дней и учтенные векселя со сроком погашения до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (неликвидные активы –просроченные и ненадежные долги,основные фонды банка)

Н4= Кредиты выданные банком со сроком погашения более 1 года : (Капитал банка + обязательства банка со сроком погашения более года) х 100% Н4 миним. = 120%

56. Денежная система: ее типы и элементы.

Денежная система – это исторически сложившееся и законодательно закрепленное устройство денежного обращения в стране. Взависимости от вида применяемых денег (действительных или их заместителей) выделяют 2 типа денежных систем, которые делятся на виды денежных систем.

Система металлического обращения основывается на действительных золотых и серебряных деньгах, при этом находящиеся в обращении банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги.

При системе бумажно-кредитного обращения действительные деньги полностью вытеснены знаками стоимости, в обращении находятся только бумажные и кредитные деньги.

В рамках системы металлического обращения в зависимости от того, сколько металлов одновременно выполняли роль всеобщего эквивалента, выделялось 2 вида металлических систем: 1) биметаллизм; 2) монометаллизм

Биметаллизм – это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента была закреплена за двумя металлами. Существует 3 разновидности биметаллизма:

1) система параллельной валюты, при которой соотношение м/у серебр. и золот. монетами устанавливалось стихийно в соответствии с рыночной ценой на золото или серебро.

2) система двойной валюты, при которой соотношение м/у серебр. и золот. монетами устанавливало государство.

3) система «хромающей валюты», которая предполагала обращение серебр. и золот. монет не на равных основаниях. Серебряные монеты выступали как разменные для золотых.

Монометаллизм – это денежная система, при которой только один металл (или золото, или серебро) служил всеобщим эквивалентом. В конце 19века в большинстве развитых стран биметаллизм и серебряный монометаллизм были заменены золотым монометаллизмом. В России золотой монометаллизм был введен в 1897г. по реформе Витте.

Выделяют 3 разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт; золотослитковый стандарт; золотодевизный стандарт.

Золотомонетный стандарт характеризовался свободной чеканкой и обращением золотых монет и беспрепятственным обменом банкнот на золотые монеты. Данный стандарт требовал необходимый запас золота в банковской системе страны.

После окончания I Мировой войны вводятся урезанные (упрощенные) формы золотого монометаллизма: золотослитковый стандарт, который предполагал обмен банкнот на золотые слитки; золотодевизный стандарт, при котором нац. банкноты могли обмениваться только на платежные средства другой страны, разменные на золото.

В результате мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. были ликвидированы все формы золотого монометаллизма и осуществлен переход к системе бумажно-кредитных денег.

Для системы бумажно-кредитных денег характерны следующие свойства:

1) вытеснение золота из внутреннего и внешнего денежного оборотов и сосредоточение его в золотых запасах страны; 2) кредитные операции банков являются основой для выпуска наличных и безналичных денег; 3) Гос-во берет на себя обязанность по регулированию денежного оборота; 4) соотношение пропорций наличного и безналичного оборота меняется в сторону увеличения доли безналичных расчетов.

Существует 2 разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денег:

1. характерна для административно-командной экономики (страны бывшего социалистического лагеря). Эта система имеет следующие черты: 1)сосредоточение всего ден. оборота и наличного и безналичного в едином гос. банке; 2)законодательное разграничение всего денежного оборота на наличный и безналичный. При этом безнал. оборот обслуживал распределение средств пр-ва, а наличный – распределение предметов потребления; 3) выпуск денег в хоз. оборот осуществлялся в соответствии с гос. планом; 4) законодательное установление валютного курса национ. ден. единицы.

2. В большинстве современных экон. развитых стран используется вторая разновидность системы бумажно-кредитных денег, характерная для рыночной эк-ки. Ей присущи след. черты: 1) децентрализация ден. оборота м/у разными банками (т.к. действует многоуровневая банковская система). 2) разделение функций выпуска нал. и безнал. денег. Выпуск нал. денег осуществлял центральный банк, а выпуск безнал. денег – коммерческие банки. 3) отсутствует законодательное разграничение и нал. и безнал. денежных оборотов. 4) управление ден. системой осуществляет ЦБ страны, который наделен самостоятельностью по отношению к политике правительства. 5) действует рыночное установление валютного курса национальной ден. единицы.

Современный тип денежной системы. Современным ден. системам различных стран присущи общие черты и ряд общих элементов: 1) ден. единица; 2) виды денег; 3) эмиссионная система; 4) система регулирования ден. обращения.

Денежная единица – это установленный в законодательном порядке или по закону ден. знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг.

Виды денег, т.е. законные платежные средства – кредитные деньги (банкноты и монеты) и бумажные деньги (казначейские билеты).

Эмиссионная система – это законодательно установленный порядок выпуска денег в оборот и их изъятие из оборота. Безналичные деньги выпускаются в оборот коммерческими банками в порядке кредитования клиентов.

Вопрос 57. Традиционные операции коммерческих банков.

Все операции, совершаемые коммерческими банками условно делятся на активные, пассивные и комиссионные.

Активные операции – операции по размещению денежных средств в целях получения доходов:

• Выдача кредитов.

• Инвестирование собственных средств банков в государственные и корпоративные ценные бумаги.

• Лизинговые, трастовые и другие операции.

Пассивные операции связаны с формированием ресурсов банка:

• Привлечение средств клиентов во вклады.

• Получение межбанковских кредитов.

• Размещение эмитированных банком ценных бумаг (векселей, депозитных сберегательных сертификатов, облигаций).

• Прочие операции.

По активным операциям банки получают доходы в виде процентов. За пользование привлеченными и заемными ресурсами, формируемых в ходе пассивных операций, банки выплачивают проценты своим вкладчикам и кредиторам.

Коммерческие банки могут совершать и комиссионные операции, совершаемые по поручению, от имени и за счет своих клиентов. Доходы по таким операциям образуются за счет комиссионных вознаграждений, выплачиваемых клиентами банку не в виде процентов, а как плата за услуги.

В состав комиссионных операций входят:

• Открытие и обслуживание р/счетов и других счетов банка.

• Переводные операции

• Расчеты по средствам пластиковых карточек.

• Инкассация денежной наличности.

• Купля-продажа по поручению клиента ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и т.д.

Кроме операций коммерческие банки в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.