48. Финансовый механизм и его элементы.

Финансовый механизм – это динамичная система действия в совокупности финансовых рычагов, выражающаяся в организации, планировании, управлении денежными потоками и контроле за процессом формирования и использования финансовых ресурсов. Цель финансового механизма – обеспечение эффективного функционирования финансовой системы. Задача финансового механизма – обеспечение стабильного кругооборота финансовых механизмов, обеспечение перераспределения финансовых ресурсов, уменьшение риска их потерь

Финансовый механизм

Система обеспечения управления

Система управляющего воздействия

Финансовые рычаги

Финансовые методы

Информационное обеспечение

Правовое обеспечение

Нормативное обеспечение

Рисунок 1 – Финансовый механизм организации

1. Система управляющего воздействия - воздействие на объект управления, предназначенное для достижения цели управления. В эту систему входят финансовые методы и финансовый рычаг;

2. Система обеспечения управления. Управляющее воздействие не может быть эффективно без обеспечения этого воздействия. Данная система выполняет правовое, нормативное и информационное обеспечения.

Фин метод - любой финансовый документ, из которого возникает финансовый актив для одного предприятия и финансовое обязательство для другого предприятия. (привлечение дополнительного капитала, инвестиционная деятельность и т.п).

Финансовые инструменты подразделяются на первичные и вторичные (производные). К первичным финансовым инструментам относятся: дебиторская и кредиторская задолженность по текущим операциям, кредиты, облигации, акции, векселя. К вторичным, или производным, финансовым инструментам относятся финансовые опционы, фьючерсы и форварды, процентные и валютные свопы.

Финансовый рычаг представляет собой элемент финансового механизма, способный оказывать влияние на чистую прибыль организации, изменяя соотношение собственных и заемных средств для оптимизации процентных выплат. Данная составляющая финансового механизма является одной из важнейших, поскольку уровень финансового рычага прямо пропорционально влияет на финансовый риск компании и требуемую акционерами норму прибыли.

Операции с финансовыми инструментами всегда сопровождается финансовыми рисками. Информационное обеспечение позволяет оценить степень рискованности финансовых инструментов. К финансовой информации, например, относится осведомление о финансовой устойчивости и платежеспособности своих партнеров и конкурентов.

Нормативное обеспечение финансового механизма образуют инструкции, нормативы, тарифные ставки и подобные нормативные акты.

Правовое обеспечение финансового управления составляет действующее законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность. Сложность финансовой деятельности предприятий вызывает необходимость ее государственного регулирования во многих аспектах.

Все элементы финансового механизма являются составной частью единого целого и в то же время функционируют относительно самостоятельно. В этой связи возникает необходимость постоянного их согласования. Таким образом, повышение эффективности финансового механизма связано с обеспечением взаимосвязанного, согласованного и комплексного функционирования всех его элементов, выраженного в использовании всех рычагов, инструментов, методов и стимулов, доступных корпорации [9].

Финансовый механизм – это совокупность форм, методов, приемов использования финансов в целях решения задач его экономического и социального развития.

Элементами финансового механизма являются:  1) Финансовые методы 2) Финансовые рычаги:

3) Ресурсное обеспечение:

4) Нормативно-правовое обеспечение:

5) Информационно-аналитическое обеспечение: сообщения финансовых институтов, эк информация, политическая, техническая, статистическая и юридическая информация Финансовые рычаги – набор финансовых показателей, через которые управляющая система может оказывать влияние на хозяйственную деятельность предприятия.  Финансовые методы – финансовый учет, финансовый анализ, фин. планирование, фин. регулирование, фин. контроль.

1) общеэкономические 2) прогнозно-аналитические - 3) специальные методы и приемы, включающие дивидендную политику. 

Финансовый инструмент – это любой контракт, по которому происходит одновременное увеличение финансовых активов одной организации и финансовых обязательств долгового или долевого характера другой организации.  Финансовая информация является информационной базой финансового менеджмента и включает сведения финансового и общеэкономического характера, может быть подразделена на внутреннюю и внешнюю.