- •Раздаточный (иллюстрационный) материал
- •Введение
- •1 Теоретические основы разработки плана социально-экономического планирования на предприятиях апк
- •Организация планирования на предприятии
- •1.2 Сущность экономического планирования на предприятии
- •1. Основные критерии для оценки инвестиционных проектов:
- •2. Финансовые критерии
- •3. Научно-технические критерии (для проектов ниокр)
- •4. Производственные критерии
- •5. Внешние и экологические критерии.
- •Социальное развитие организации как объект управления
- •Экономический анализ фгуп «уох «Липовая Гора» Пермской гсха
- •2.1 Оценка и анализ внешней среды
- •2.1.1 Местонахождение объекта
- •Общее состояние сельскохозяйственного производства страны и Пермского края
- •Занятость сельских населенных пунктов и образование сельской молодежи
- •Оценка и анализ внутренних резервов
- •Оценка финансового состояния фгуп «уох «Липовая Гора» Пермской гсха
- •2.2.2 Анализ производственного потенциала предприятия и эффективности его эксплуатации
- •2.2.3 Оценка финансовых результатов предприятия
- •2.2. 4 Анализ социальной среды предприятия
- •3 План социально-экономического развития фгуп «уох «Липовая Гора» Пермской гсха
- •3.1 Определение направлений развития предприятия
- •2. Реконструкция молочно-товарной фермы и создание Животноводческого комплекса в д. Няшино Пермского района Пермского края.
- •3. Внедрение технологий точного земледелия.
- •4.Внедрение сельскохозяйственной науки в массовом формате.
- •5.Строительство коттеджного поселка для сотрудников учхоза.
- •Стратегия маркетинга
- •Стратегия производства продукции животноводства
- •2. Среднегодовое поголовье коров, составит 600 голов.
- •3.4 Стратегия развития растениеводческой отрасли предприятия.
- •3.5 Организация сервисного обслуживания сельскохозяйственных машин и оборудования
- •3.6 Организация цеха по переработке сельскохозяйственной продукции
- •2. Цех по переработке отходов животноводства.
- •3.7 Организация отдела по научно-образовательной работе
- •Организация производственных практик студентов фгбоу впо «Пермская гсха»
- •Социальная стратегия развития предприятия
- •Экологическая стратегия развития предприятия
- •Общие направления инвестирования
- •Экономическая эффективность плана социально-экономического развития предприятия Реализация продукции представлена в Приложении 25.
- •4 Правовое регулирование деятельности предприятия
- •Выводы и предложения
- •Список использованных источников.
2.2.2 Анализ производственного потенциала предприятия и эффективности его эксплуатации
Рациональные размеры сельскохозяйственных предприятий и их производственных подразделений способствуют росту экономической эффективности производства. Данные таблицы 4 показывают, что за анализируемый период на предприятии произошло уменьшение стоимости основных средств и увеличение среднегодовой стоимости оборотных средств. Вкладывая значительные средства в оборотные активы, предприятие увеличивало затраты основного производства, повышало себестоимость продукции, снижало финансовый результат, а так же привлекало в основную деятельность заемные источники краткосрочного характера. Среднегодовая численность работников снижается, снижаются так же энергетические мощности предприятия, при этом увеличивается поголовье скота, валовая и товарная продукция. Валовая и товарная продукция в данной таблице рассчитана в сопоставимых ценах 2008 года.
Таблица 4 – Динамика размеров сельскохозяйственного предприятия
Показатели |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
2011г. в % к 2009г. |
2011г. в % к 2010г. |
Общая земельная площадь, га |
3 832 |
3 832 |
3 832 |
100 |
100 |
а) сельскохозяйственных угодий |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
100 |
100 |
б) из них пашни |
2 762 |
2 762 |
2 762 |
100 |
100 |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
150 011 |
139 959 |
145 418 |
97 |
104 |
в т.ч.производственных |
150 011 |
139 959 |
145 418 |
97 |
104 |
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
41 244 |
50 033 |
56 171 |
136 |
112 |
Среднегодовая численность работников, чел. |
148 |
143 |
139 |
94 |
97 |
в т.ч. работников, занятых в сельском хозяйстве |
141 |
143 |
133 |
94 |
93 |
Энергетические мощности, л.с. |
8 430 |
10 164 |
6 979 |
83 |
69 |
Поголовье скота, гол. |
989 |
1 064 |
1 181 |
119 |
111 |
Валовая продукция сельского хозяйства (в сопоставимых ценах), тыс. руб. |
76 919 |
72 761 |
85 614 |
111 |
118 |
Товарная продукция (в сопоставимых ценах) тыс. руб. |
45 484 |
51 448 |
67 510 |
148 |
131 |
Оценка достигнутого уровня производства продукции, изучение темпов роста и выявление резервов дальнейшего их повышения – важнейшая задача анализов объема производства [21]. Исходная информация для анализа уровня производства сельскохозяйственной продукции берется в натуральном исчислении из отчетных материалов ФГУП «УОХ «Липовая Гора» Пермской ГСХА. Валовая продукция сельского хозяйства ФГУП «УОХ «Липовая Гора» Пермской ГСХА в сопоставимых ценах представлена в Приложении 5. Анализируя полученные данные, можно отметить, что наибольший удельный вес на протяжении всего периода исследования составляет продукция животноводства – молоко и привес крупного рогатого скота.
Производственная специализация предприятий определяется удельным весом ведущей товарной отрасли, обеспечивающей наибольшую выручку от реализации товарной продукции. При анализе специализации предприятия, его производственного направления используется целая система экономических показателей [21]. Состав и структура товарной сельскохозяйственной продукции в сопоставимых ценах представлена в Приложении 6. Анализ полученных данных позволяет сделать вывод, что УОХ на протяжении исследуемого периода наибольшую выручку получал от реализации молока. Следовательно, основным производственным направлением предприятия является молочное животноводство.
Правильное использование земли и повышение ее плодородия всегда были и остаются главной задачей в сельском хозяйстве. Состав и структура посевных площадей представлены в таблице 5. В структуре посевных площадей учхоза наблюдается постоянство: 41%-43% составляют зерновые культуры, 51%-52% посевной площади используется для возделывания кормовых культур. Из-за чрезвычайной ситуации в 2010 году, вызванной аномальной засухой, посадки картофеля погибли, поэтому предприятием в 2011 году было посажено только 5га картофеля на семена – питомник 2 года размножения.
Таблица 5 – Состав и структура посевных площадей, га
Культуры |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|||
площадь, га |
структура,% |
площадь, га |
структура,% |
площадь, га |
структура,% |
|
Зерновые всего, |
1160 |
42 |
1120 |
41 |
1187 |
43 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
- рожь озимая |
90 |
3 |
60 |
2 |
42 |
2 |
- пшеница озимая |
50 |
2 |
20 |
1 |
45 |
2 |
- пшеница яровая |
299 |
11 |
400 |
15 |
314 |
11 |
- овес |
421 |
15 |
340 |
13 |
350 |
13 |
- ячмень |
300 |
11 |
300 |
11 |
436 |
16 |
Картофель |
17 |
1 |
20 |
1 |
5 |
0 |
Кормовые всего, |
1593 |
58 |
1562 |
58 |
1562 |
57 |
в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
- однолетние травы |
181 |
7 |
150 |
6 |
150 |
5 |
- многолетние травы |
1412 |
51 |
1412 |
52 |
1412 |
51 |
Всего посевов |
2770 |
100 |
2702 |
100 |
2754 |
100 |
Увеличение производства сельскохозяйственной продукции, повышение производительности труда и снижение себестоимости связаны с развитием материально-технической базы, с повышением технического уровня производства. Общая оценка о наличии и движении средств достигается в результате анализа размера и структуры средств производства по основным их группам представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Размер и структура производственных основных средств сельскохозяйственного назначения, тыс.руб.
Группы основных средств |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|||
сумма, тыс.руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс.руб. |
в % к итогу |
сумма, тыс.руб. |
в % к итогу |
|
Здания, сооружения и передаточные устройства |
60 960 |
42 |
45 522 |
33 |
62 242 |
40 |
Машины и оборудование |
36 742 |
26 |
40 606 |
30 |
42 103 |
27 |
Транспортные средства |
21 426 |
15 |
22 504 |
17 |
22 904 |
15 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
10 |
0,01 |
10 |
0,01 |
|
|
Рабочий скот |
29 |
0,02 |
|
|
|
|
Продуктивный скот |
17 613 |
12 |
20 240 |
15 |
23 581 |
15 |
Многолетние насаждения |
|
|
|
|
|
|
Другие виды основных средств |
7 041 |
5 |
7 215 |
5 |
3 909 |
3 |
Итого |
143 821 |
100 |
136 097 |
100 |
154 739 |
100 |
Стоимость основных средств на конец 2011 года увеличилась на 12% по сравнению с началом года и составила 154 739 тыс. руб. В структуре основных средств наибольший удельный вес занимают здания, сооружения и передаточные устройства, а также машины и оборудование 40,22 и 27,20% соответственно. Результаты работы сельскохозяйственных предприятий во многом зависят от эффективности использования основных производственных фондов. Поэтому при анализе эффективности их использования важно правильно выбрать показатели, характеризующие этот процесс.
Таблица 7 – Экономическая эффективность использования основных производственных фондов.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. в % к 2009 г. |
2011 г. в % к 2010 г. |
Фондообеспеченность, тыс.руб. |
46,73 |
44,22 |
50,27 |
108 |
114 |
Фондовооруженность, тыс.руб. |
971,76 |
951,73 |
1113,23 |
115 |
117 |
Фондоотдача, руб. |
0,373 |
0,378 |
0,402 |
108 |
106 |
Фондоемкость, тыс.руб. |
2,685 |
2,645 |
2,485 |
93 |
94 |
Фондорентабельность, % |
- |
- |
11 |
|
|
По данным таблицы 7 можно сделать вывод, что стоимость основных производственных фондов предприятия на единицу сельскохозяйственных угодий увеличивается, как и увеличивается объем основных производственных фондов, приходящихся на одного работника, занятого в сельскохозяйственном производстве. Следует отметить что, объем произведенной продукции на единицу вложенных средств в основные фонды в течение трехлетнего периода увеличивается, значит, увеличивая основные производственные фонды, предприятие повышает эффективность их использования. В 2011 году размер прибыли, приходящейся на единицу стоимости основных производственных средств предприятия составил 11%.
Чтобы изучить техническую базу предприятия, необходимо проанализировать его энергетические ресурсы – средства механизации и электрификации сельскохозяйственного производства в таблице 8. На предприятии имеется автопарк в количестве 12 единиц грузовой автотехники, а так же машинно-тракторный парк в количестве 22 единиц тракторов, 6 комбайнов и другие необходимые виды сельхозтехники и навесного оборудования.
Таблица 8 – Показатели энерго- и электро-обеспеченности предприятия.
Наименование показателей |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. в % к 2009г. |
2011 г. в % к 2010г. |
Потреблено энергетических мощностей, л.с. |
8430 |
10164 |
6979 |
83 |
69 |
Получено электроэнергии, тыс. кВт.ч |
1489 |
1471 |
1438 |
97 |
98 |
Энергообеспеченность, л.с./га |
274 |
330 |
227 |
83 |
69 |
Электрообеспеченность, кВт.ч/га |
48 |
48 |
47 |
97 |
98 |
Энерговооруженность, л.с./чел. |
5696 |
7108 |
5021 |
88 |
71 |
Электровооруженность, кВт.ч/чел. |
1006 |
1029 |
1035 |
103 |
101 |
В ходе анализа было выявлено, что показатели электрообеспеченности хозяйства в течение исследуемого периода остаются на оном уровне. А вот показатели использования энергетических мощностей не однородны по годам. В 2010 году имеется наиболее высокое значение, связанное с засухой 2010 года.
Технический прогресс определяется высоким уровнем развития производственных сил. А производственные силы являются выражением единства средств производства и людей, приводящих их в действие. Поэтому, как бы ни шагнула техника в своем развитии, процесс труда не утратит своей определяющей роли, а человек своей решающей роли в процессе труда [21]. Организационная структура ФГУП «УОХ «Липовая Гора» Пермской ГСХА представлена в Приложении 7.
Динамика численности работников, занятых в сельскохозяйственном производстве и фонда заработной платы за период с 2009 г. по 2011 г. представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Численность работников и фонд заработной платы.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонения 2011 г. +,- от |
|
2009 г. |
2010 г. |
||||
1. Среднегодовая численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, чел. |
141 |
143 |
133 |
-8 |
-10 |
2. Годовой фонд оплаты труда работников сельскохозяйственного производства, тыс. руб. |
21 893 |
22 268 |
29 957 |
8 064 |
7 689 |
3. Среднегодовая зарплата одного работника сельскохозяйственного производства, руб. |
155 270 |
155 720 |
225 241 |
69 971 |
69 520 |
4. Среднемесячная зарплата одного работника сельскохозяйственного производства, руб. |
12 939 |
12 977 |
18 770 |
5 831 |
5 793 |
Анализируя полученные данные, можно сказать, что хотя предприятием была сокращена численность работников, фонд заработной платы ежегодно увеличивается более чем на семь миллионов рублей. Растет и среднемесячная заработная плата одного работника. В 2011 году размер среднемесячной заработной платы соизмерим с размером среднемесячной заработной платы в г. Пермь. Это хороший показатель высокого социального статуса работников учхоза. Находясь в непосредственной близости от краевого центра, предприятию необходимо удерживать высококвалифицированные кадры посредством достойной заработной платы.
Обобщающим показателем трудовых ресурсов в сельскохозяйственных предприятиях является достигнутый уровень производительности труда, представленный в таблице 10. Анализ производительности труда показывает изменение в сторону увеличения. Однако рост заработной платы опережает показатели производительности труда.
Таблица 10 – Анализ производительности труда.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Изменения 2011 г. в % к |
|
2009 г. |
2010 г. |
||||
Производство валовой продукции (в сопоставимых ценах 2008 г.), тыс. руб. |
76 919 |
72761 |
85 614 |
111 |
118 |
Среднегодовая численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве всего, чел. |
141 |
143 |
133 |
94 |
93 |
Отработано всего, тыс. чел.час. |
307 |
303 |
288 |
94 |
95 |
Производство валовой продукции на 1 среднегодового работника, руб. |
545 525 |
508 818 |
643 718 |
118 |
127 |
Произведено валовой продукции на 1 чел.час., руб. |
250 550 |
240 135 |
297 272 |
119 |
124 |
Таблица 11 – Прямые затраты труда на производство 1 тонны основных видов сельскохозяйственной продукции, тыс. чел.час.
Виды продукции |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение 2001 г. +,- к: |
|||
2009 г. |
2010 г. |
||||||
чел.час. |
% |
чел.час. |
% |
||||
Зерно |
35 |
38 |
32 |
-3 |
91 |
-6 |
84 |
Картофель |
2 |
2 |
2 |
0 |
100 |
0 |
100 |
Молоко |
93 |
90 |
83 |
-10 |
89 |
-7 |
92 |
Прирост живой массы крупного рогатого скота |
35 |
33 |
29 |
-6 |
83 |
-4 |
88 |
Приплод крупного рогатого скота |
10 |
10 |
9 |
-1 |
90 |
-1 |
90 |
Прямые затраты труда за исследуемый период ежегодно снижаются. Это связано с тем, что предприятие, вкладывая в основные производственные фонды, увеличивает объем произведенной продукции, привлекая меньшее количество рабочей силы.
Вопросы экономии материальных затрат и снижения себестоимости сельскохозяйственной продукции в условиях внедрения рыночных отношений приобретают особую актуальность. Анализ себестоимости продукции – необходимое условие контроля за издержками производства и определения мер по их снижению. Себестоимость основных видов продукции, а так же динамика изменений представлена в таблице 12.
Таблица 12 – Динамика себестоимости основных видов продукции за 1 тонну, руб.
Виды продукции |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Изменения 2011 г. в % к |
|
2009 г. |
2010 г. |
||||
Зерно |
5 138 |
6 607 |
6 116 |
119 |
93 |
Картофель |
11 233 |
0 |
26 797 |
239 |
|
Сено |
824 |
1 067 |
1 317 |
160 |
123 |
Зеленая масса мн.тр. |
247 |
320 |
395 |
160 |
123 |
Зеленая масса одн.тр. |
598 |
530 |
1 173 |
196 |
221 |
Силос |
763 |
845 |
1 511 |
198 |
179 |
Сенаж |
1 202 |
1 451 |
1 543 |
128 |
106 |
Молоко |
7 710 |
10 858 |
11 914 |
155 |
110 |
Привес |
104 046 |
142 722 |
177 867 |
171 |
125 |
Приплод, гол |
4 780 |
7 178 |
7 653 |
160 |
107 |
Увеличение себестоимости по всем видам выпускаемой продукции обуславливается непостоянством в экономической ситуации страны, высоким уровнем инфляции. Предприятию необходимо вести жесткий контроль над издержками производства.