Тема 12. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и их использования

12.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Таблица 12.1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории работников	Численность		Процент обеспеченности
	План	Факт
Среднесписочная численность персонала	200	200	100
В том числе рабочие	160	164	102,5
Из них:
Закройщики	30	32	106,7
Швеи	90	94	104,4
Вспомогательные рабочие	40	38	95,0
Инженерно-технические работники и служащие	40	36	90,0
Примечание:
Валовая продукция (тыс. руб.)	12000	15000

Абсолютный избыток или экономия рабочей силы определяется сравнением среднесписочной численности (фактической, либо за отчетный период) ( ) с плановой численностью, либо за прошлый период (Тпл)

Относительный избыток или экономию определяют для категории «рабочие» при сравнении отчетной среднесписочной численности с плановой, скорректированной (умноженной) на коэффициент выполнения плана по валовой продукции

Т1 – Тпл х Q1 / Qпл = ± Δ Тотн,

где Q1 и Qпл - валовая продукция соответственно отчетная и по плану.

Если полученные абсолютные выражения Табс и Тотн сопоставить с Тпл, а результат умножить на 100,то получим их выражение в процентах.

Приведем пример. На основании данных табл. 1 проверим соответствие фактической численности работников предприятия плановой:

Решение

1.Рассчитаем показатели избытка или экономии рабочей силы сначала по всем работникам

Т1- Тпл = 200-200=0

Следовательно, избытка или экономии рабочей силы нет.

2.Определим абсолютный избыток или экономию по рабочим:

Т1- Тпл = 164 – 160 = 4 (чел)

По категории «рабочие» абсолютный избыток составляет 4 чел.

3.Определяем относительный избыток или экономию по рабочим:

Т1-Тпл х Q1 / Qпл = 164-160 х 15000/1200=164-160 х 125 =

= 64 – 200 = - 36 (чел.)

По категории «рабочие» относительная экономия составила 36 чел., что является положительным результатом в деятельности предприятия, так как план по валовой продукции перевыполнен за счет интенсивных факторов. Но не всегда. Почему? Найдите ответ самостоятельно.

Влияние отклонений в численности рабочих на объем продукции рассчитывается по формуле:

Δ _ТQ = (164 –160) х 12000/ 160 = + 75 тыс. руб.,

где Wr - среднегодовая выработка на одного рабочего.

Вывод: прирост валовой продукции в результате увеличения численности рабочих на 4 чел. Составил 75 тыс. руб.

Квалификация рабочего определяется присвоенным ему тарифным разрядом, а квалификация всех рабочих предприятия – средним тарифным разрядом, который определяется по формуле средней арифметической взвешенной:

Р – средний тарифный разряд рабочих;

Р – разряд рабочих;

Т- численность рабочих данного разряда.

Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполненных работ сравниваются средние тарифные разряды работ и рабочих по средневзвешенной:

Рi – разряд работы i -го вида;

Qi – объем работ каждого вида;

- средний тарифный разряд работ.

Таблица 12.2 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории работников	Численность		Процент обеспеченности
	План	Факт
Среднесписочная численность персонала	200	200	100
В том числе рабочие	160	164	102,5
Из них:
Закройщики	30	32	106,7
Швеи	90	94	104,4
Вспомогательные рабочие	40	38	95,0
Инженерно-технические работники и служащие	40	36	90,0
Примечание:
Валовая продукция (тыс. руб.)	12000	15000