- •1.Характеристика предприятия
- •2.Описание продукции
- •2.1. Области применения бериллиевых бронз
- •2.2. Химические свойства и госТы
- •2.3. Механические свойства бериллиевых бронз
- •Сравнительные характеристики низколегированных медно-бериллиевых сплавов
- •2.4.Сортамент, маркировка и упаковка продукта
- •3.Технология производства бериллиевой бронзы
- •4. Решение по продукту и производству.
- •4.1.Проблема по продукту и производству
- •4.2.Решение проблемы по продукту и производству
- •4.3.Экономическая эффективность внедрения модернизированной технологии
- •5.Решение по маркетингу
- •5.1.Анализ рынка бериллиевых бронз
- •5.1.1 Анализ производителей продукции
- •5.1.2 Анализ потребителей продукции
- •5.2.Сегментация рынка потребителей по промышленным отраслям
- •5.3.Анализ цен на продукцию и объёмов выпуска
- •5.4.Анализ качества продукции
- •5.5. Позиционирование продукции
- •5.6.Затраты на маркетинг
- •5.7.Расчет экономической эффективности управленческих решений по маркетингу
- •6.Решение по персоналу
- •6.1.Организационная структура производственного цеха
- •6.2.Режим работы цеха и график выходов
- •6.3.Управление маркетинговой службой завода
- •6.5.Стимулирование персонала
- •6.6.Затраты на управленческое решение по персоналу
- •6.7.Расчет экономической эффективности управленческих решений по персоналу
- •7.Решение по финансам
- •7.1.Расчёт экономической эффективности всех управленческих решений (по продукции и производству, по маркетингу, по персоналу как одного, единого решения)
- •7.2. Расчет экономической эффективности выбора варианта приобретения оборудования в кредит
- •7.2.1. Расчет экономической эффективности выбора варианта приобретения оборудования в кредит в Российской Федерации.
- •7.2.2. Расчет экономической эффективности выбора варианта приобретения оборудования в кредит в Японии.
- •7.3. Расчет экономической эффективности выбора варианта лизинговой схемы приобретения оборудования
- •7.4.Графическая интерпретация зависимости срока окупаемости от величины процентных ставок по кредиту
- •8.Разработка схемы управления учитывающей реализацию принятых решений как самостоятельных проектов
- •8.1.Схема управления проектом
- •8.2.Описание функций участников группы по реализации проекта и загрузка по времени
- •8.3. Затраты на организацию управления проектом
7.2. Расчет экономической эффективности выбора варианта приобретения оборудования в кредит
7.2.1. Расчет экономической эффективности выбора варианта приобретения оборудования в кредит в Российской Федерации.
Принятие управленческих решений по проекту производилось с учётом, того что завод будет вкладывать собственные средства в модернизацию цеха по производству лент и полос из бериллиевой бронзы.
Завод не имеет достаточно средств для проведения модернизации, поэтому будут рассмотрены схема получения кредита на покупку оборудования и связанные с ней установочные затраты и лизинговая схема приобретения оборудования.
На затраты по реконструкционным мероприятиям необходимо взять кредит. Кредитным банком будет являться «Промсвязьбанк», который предоставляет кредиты промышленным предприятиям на покупку оборудования.
Условия кредита «Кредит-Оборудование» банка «Промсвязьбанк» будут представлены в табл.40.
Таблица 40
Условия кредита «Кредит-Оборудование» банка «Промсвязьбанк»
Наименование условий кредита |
Содержание условий кредита |
Сумма кредита |
от 3 000 001 до 10 000 000 рублей
|
Срок принятия решения |
до 5 дней
|
Валюта кредита |
Рубли |
Срок кредита |
36 месяцев |
Продолжение табл.40
1 |
2 |
Обеспечение |
Залог имущества. Обеспеченная залогом имущества часть основного долга должна составлять не менее 100% от общей суммы основного долга. |
Годовая процентная ставка |
25% |
Формы предоставления
|
Кредит – в форме единовременного перечисления всей суммы на счет заемщика в банке |
Погашение кредита
|
Индивидуальный график в соответствии с особенностями финансово-хозяйственной деятельности заемщика |
Цель кредита
|
Инвестиции в основные средства, используемые в бизнесе (приобретение или модернизация оборудования приобретение или ремонт недвижимости) |
Кредит берётся на сумму в 9622,093 тыс.руб. на покупку четырехвалкового стана 250/750x800,его установку, организационные издержки по проекту.
Расчёт выплат по кредиту будет представлен в табл.41.
Таблица 41
Расчёт выплат по кредиту в Российской Федерации
Период погашения, месяцы |
Погашение процентов, руб. |
Ссуда, руб. |
Сумма платежа, руб. |
Остаток ссудной задолженности, руб. |
1 |
200 460,27 |
0,00 |
200 460,27 |
9 622 093,00 |
2 |
200 460,27 |
274 916,94 |
475 377,21 |
9 347 176,06 |
3 |
194 732,83 |
274 916,94 |
469 649,77 |
9 072 259,12 |
4 |
189 005,40 |
274 916,94 |
463 922,34 |
8 797 342,18 |
5 |
183 277,96 |
274 916,94 |
458 194,90 |
8 522 425,24 |
6 |
177 550,53 |
274 916,94 |
452 467,47 |
8 247 508,30 |
7 |
171 823,09 |
274 916,94 |
446 740,03 |
7 972 591,36 |
8 |
166 095,65 |
274 916,94 |
441 012,59 |
7 697 674,42 |
9 |
160 368,22 |
274 916,94 |
435 285,16 |
7 422 757,48 |
10 |
154 640,78 |
274 916,94 |
429 557,72 |
7 147 840,54 |
11 |
148 913,34 |
274 916,94 |
423 830,28 |
6 872 923,60 |
12 |
143 185,91 |
274 916,94 |
418 102,85 |
6 598 006,66 |
13 |
137 458,47 |
274 916,94 |
412 375,41 |
6 323 089,72 |
14 |
131 731,04 |
274 916,94 |
406 647,98 |
6 048 172,78 |
15 |
126 003,60 |
274 916,94 |
400 920,54 |
5 773 255,84 |
16 |
120 276,16 |
274 916,94 |
395 193,10 |
5 498 338,90 |
17 |
114 548,73 |
274 916,94 |
389 465,67 |
5 223 421,96 |
18 |
108 821,29 |
274 916,94 |
383 738,23 |
4 948 505,02 |
19 |
103 093,85 |
274 916,94 |
378 010,79 |
4 673 588,08 |
20 |
97 366,42 |
274 916,94 |
372 283,36 |
4 398 671,14 |
21 |
91 638,98 |
274 916,94 |
366 555,92 |
4 123 754,20 |
22 |
85 911,55 |
274 916,94 |
360 828,49 |
3 848 837,26 |
23 |
80 184,11 |
274 916,94 |
355 101,05 |
3 573 920,32 |
24 |
74 456,67 |
274 916,94 |
349 373,61 |
3 299 003,38 |
25 |
68 729,24 |
274 916,94 |
343 646,18 |
3 024 086,44 |
26 |
63 001,80 |
274 916,94 |
337 918,74 |
2 749 169,50 |
27 |
57 274,36 |
274 916,94 |
332 191,30 |
2 474 252,56 |
Продолжение табл.41
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
28 |
51 546,93 |
274 916,94 |
326 463,87 |
2 199 335,62 |
29 |
45 819,49 |
274 916,94 |
320 736,43 |
1 924 418,68 |
30 |
40 092,06 |
274 916,94 |
315 009,00 |
1 649 501,74 |
31 |
34 364,62 |
274 916,94 |
309 281,56 |
1 374 584,80 |
32 |
28 637,18 |
274 916,94 |
303 554,12 |
1 099 667,86 |
33 |
22 909,75 |
274 916,94 |
297 826,69 |
824 750,92 |
34 |
17 182,31 |
274 916,94 |
292 099,25 |
549 833,98 |
35 |
11 454,87 |
274 916,94 |
286 371,81 |
274 917,04 |
36 |
5 727,44 |
274 917,04 |
280 644,48 |
0 |
Итого |
3 808 745,17 |
9 622 093,00 |
13 430 838,17 |
|
При получении кредита сумма выплат к концу третьего года составит 13 430, 83817 тыс.руб. Из-за выплат по кредиту будет увеличена себестоимость продукции(см.табл.42,43)
Таблица 42
Расчёт себестоимости с учётом кредитных выплат для одной тонны лент сплава БрБ2
Статьи затрат |
Скорректированные расходы и себестоимость, тыс.руб. |
Заготовка |
361,824 |
Отходы |
10,855 |
Итого металла за вычетом отходов |
350,969 |
Электроэнергия |
28,224 |
Расход воды |
23,382 |
Расход смазки |
0,2 |
Расход валков |
0,01 |
Фонд оплаты труда |
56,66 |
Единый социальный налог |
14,8 |
Амортизация основных фондов |
2,287 |
Выплаты по кредиту |
34,44 |
Прочие цеховые расходы |
27,313 |
Общезаводские расходы |
46,442 |
Внепроизводственные расходы |
0,0 |
Полная себестоимость |
584,727 |
Таблица 43
Расчёт себестоимости с учётом кредитных выплат для одной тонны лент сплава БрНТ1,9
Статьи затрат |
Скорректированные расходы и себестоимость, тыс.руб. |
Заготовка |
368,694 |
Отходы |
11,061 |
Итого металла за вычетом отходов |
357,633 |
Электроэнергия |
28,224 |
Расход воды |
23,382 |
Расход смазки |
0,2 |
Расход валков |
0,01 |
Фонд оплаты труда |
56,66 |
Единый социальный налог |
14,8 |
Амортизация основных фондов |
2,287 |
Продолжение табл.43
1 |
2 |
Выплата по кредиту |
34,44 |
Прочие цеховые расходы |
23,875 |
Общезаводские расходы |
46,858 |
Внепроизводственные расходы |
0,0 |
Полная себестоимость |
588,369 |
Себестоимость продукции по модернизованной технологии будет даже больше себестоимости по исходной технологии из-за выплат по кредиту при ставке 25% годовых. Экономии по новой технологии не будет, и нововведения окажутся не эффективны.
Таким образом, получения кредита при таких условиях невыгодно.
Получение кредита на таких условиях скажется на экономической эффективности проекта (см.табл.44).
Таблица 44
Экономическая эффективность проекта после получения кредита
Показатель |
До модернизации |
После модернизации |
Годовой объём производства, т. |
100 |
130 |
Годовой объём продаж, т. |
100 |
130 |
Себестоимость 1 т. Сплава БрБ2, тыс.руб. |
576,473
|
584,727 |
Себестоимость 1 т. Сплава БрБНТ1,9, тыс.руб. |
581,521 |
588,369 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
22 642 |
29 974
|
Простой срок окупаемости, год |
- |
3,39 |
Чистая прибыль за пять лет увеличилась всего лишь на 7332 тыс.руб. Срок окупаемости увеличился больше чем в два раза, чем при покупке оборудования из расчета собственных средств.
Если ставка по кредиту превысит 25%, то вводить новую технологию в производство окажется экономически невыгодным.
Если был бы возможен кредит при 5 % ставке годовых ,то возможна реализация проекта на таких условиях. Расчёт выплат по кредиту при 5 % годовых будет представлен в табл.45.
Таблица 45
Расчёт выплат по кредиту при 5 % годовых
Общие сведения по кредиту |
Погашение аннуитетными платежами, тыс.руб. |
Сумма выплат по кредиту за 36 месяцев |
10 131, 23021 |
Величина переплаты по кредиту |
509, 13721 |
Переплата в % по кредиту |
5,3 |
Дата погашения кредита |
Март 2012 |
Ежемесячная сумма погашения |
422, 13459 |
Себестоимости лент и полос из бериллиевой бронзы с учётом выплат по кредитам будут представлены в табл.46,47
Таблица 46
Расчёт себестоимости с учётом кредитных выплат для одной тонны лент сплава БрБ2
Статьи затрат |
Скорректированные расходы и себестоимость, тыс.руб. |
Заготовка |
361,824 |
Отходы |
10,855 |
Итого металла за вычетом отходов |
350,969 |
Электроэнергия |
28,224 |
Расход воды |
23,382 |
Расход смазки |
0,2 |
Расход валков |
0,01 |
Фонд оплаты труда |
56,66 |
Единый социальный налог |
14,8 |
Амортизация основных фондов |
2,287 |
Выплаты по кредиту |
25,9 |
Прочие цеховые расходы |
27,313 |
Общезаводские расходы |
46,442 |
Внепроизводственные расходы |
0,0 |
Полная себестоимость |
576,187 |
Таблица 47
Расчёт себестоимости с учётом кредитных выплат для одной тонны лент сплава БрНТ1,9
Статьи затрат |
Скорректированные расходы и себестоимость, тыс.руб. |
Заготовка |
368,694 |
Отходы |
11,061 |
Итого металла за вычетом отходов |
357,633 |
Электроэнергия |
28,224 |
Расход воды |
23,382 |
Расход смазки |
0,2 |
Расход валков |
0,01 |
Фонд оплаты труда |
56,66 |
Единый социальный налог |
14,8 |
Амортизация основных фондов |
2,287 |
Выплата по кредиту |
25,9 |
Прочие цеховые расходы |
23,875 |
Общезаводские расходы |
46,858 |
Внепроизводственные расходы |
0,0 |
Полная себестоимость |
579,829 |
Себестоимость будет увеличена за счёт кредита, но всё равно останется ниже себестоимости по исходной технологии. Таким образом, кредит брать выгодно. Экономическая эффективность проекта после получения кредита с 5 % годовых будет представлена в табл.48
Таблица 48
Экономическая эффективность проекта после получения кредита с 5 процентами годовых
Показатель |
До модернизации |
После модернизации |
Годовой объём производства, т. |
100 |
130 |
Годовой объём продаж, т. |
100 |
130 |
Себестоимость 1 т. Сплава БрБ2, тыс.руб. |
576,473
|
576,187 |
Себестоимость 1 т. Сплава БрБНТ1,9, тыс.руб. |
581,521 |
579,829 |
Чистая прибыль, тыс.руб. |
22480 |
36744 |
Простой срок окупаемости, год |
- |
1,93 |