Раздел 7. Планирование затрат на оплату труда работников и на социальное страхование

7.1. Планирование численности работающих

В настоящем разделе описывается потребность в персонале в рамках основных производственных операции или отдельных подразделений, требования к квалификации работников.

Планирование численности работающих в производстве древесных плит производится по следующим группам:

−основные производственные рабочие;

−вспомогательные рабочие основного производства

−цеховые рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования;

−рабочие функциональных централизованных служб предприятия, обслуживающих плитное производство (транспадминистративно-управленческий персонал непосредственно производства древесных плит;

−административно-управленческий персонал предприятия, относимый на производство плит в составе общезаводских затрат себестоимости продукции.

7.1.1. Планирование численности основных производственных рабочих

При проектировании новых предприятий (цехов) для определения численности рабочих последовательно прямым счетом учитывается количество рабочих мест (рабочих постов, нормативы численности) основных рабочих, обслуживающих рабочих, дежурного и ремонтного персонала. Затем определяется явочное и списочное количество рабочих мест с учетом календарного, рабочего и эффективного фонда времени и установленного режима работы предприятия.

Явочная численность рабочих учитывает сменный характер работы. Коэффициент подсменности, характеризующий необходимость замены рабочих, находящихся на отдыхе в соответствии с графиком сменности, определяется по балансу рабочего времени и есть отношение календарного времени работы к рабочему времени:

,

где Ншт − штатное число рабочих мест в смену; n − число смен работы в сутки; Дк − календарный фонд времени; Драб − количество рабочих дней в году (календарный фонд времени в днях за минусом праздничных и выходных дней); Дк/Драб – есть коэффициент подсменности.

Списочная численность рабочих включает в себя явочный состав и запасных работников, необходимых для замены не явившихся на работу по причинам, учитываемым в плановом балансе рабочего времени (очередные, учебные и декретные отпуска, болезни, выполнение государственных обязанностей). Списочное число рабочих (Nсп) определяется корректировкой явочной численности на коэффициент резерва рабочих:

,

где Nяв − явочное число рабочих в смену; Дэф − плановый эффективный фонд времени (количество рабочих дней в году за минусом оплачиваемых неявок на работу − очередных, дополнительных и учебных отпусков, отпусков по болезни и т. д.); Драб / Дэф – есть коэффициент резерва, определяется как отношение рабочего времени к плановому (эффективному).

Продолжение примера

Потребность в трудовых ресурсах нового цеха будет удовлетворяться за счет населения Северо-Западного региона. Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения.

В примере принято, что число выходных дней при организации работы по четырехбригадному графику составит 98 дней (3 дня работы, четвертый – выходной).

Расчет эффективного времени одного рабочего в течение года

Календарный фонд времени–365 дней

Количество нерабочих дней всего – 98

Количество рабочих дней− 267

Оплачиваемые неявки на работу (отпуска очередные, учебные, по беременности и родам, в связи с выполнением государственных обязанностей) – 27

Эффективный фонд времени рабочих – 240 дней

Коэффициент подсменности: 365 / 267 = 1,37. Коэффициент резерва: 267 / 240=1,11.

Списочная численность основных производственных рабочих установлена по рабочим местам (приложение 1) с учетом сменности работы оборудования и составляет 28 чел∙ 3 смены ∙ 1,37 ∙ 1,11 =128 чел.