- •Вопрос 1 Сущность и функции финансов. Роль финансов в распределении и перерасперделении ввп, нд и др.
- •Вопрос 2. Роль Казначейства в Бюджетном процессе.
- •Вопрос 3. Гос и муницип фин контроль: формы, виды, методы и органы.
- •Вопрос 4. Характеристика действующих в рф гос-х внебюджетных фондов и финансовые основы их деятельности.
- •Вопрос 5. Сбалансированность бюджетов. Профицит Федер-го бюджета и направления его использования. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •6 . Бюджетный процесс: этапы и полномочия участников бюджетного процесса , направление его совершенствования.
- •8. Бюджетные учреждения, государственные и муниципальные унитарные предприятия.
- •8 . Бюджет государства и его роль в социально-экономическом развитии страны. Федеральный бюджет рф на 2013-2015гг.
- •10.Финансовая система страны и характеристика ее звеньев.
- •Вопрос 11. Состав и структура доходов бюджетов различных уровней бюджетной системы.
- •Вопрос 12. Принципы межбюджетных отношений в рф. Формы межбюджетных трансфертов, основные условия их предоставления.
- •Вопрос 13. Состав и структура расходов бюджетов различных уровней бюджетной системы. Расходные обязательства.
- •Вопрос 14. Бюджетная система рф: ее структура, принципы.
- •Вопрос 15. Финансы организаций (предприятий): сущность, функции, принципы управления.
- •Вопрос 16. Финансовые ресурсы организации (предприятия)
- •Вопрос 17. Собственный и заемный капитал организаций (предприятий). Средневзвешенные издержки привлечения капитала.
- •Вопрос 18. Основной и оборотный капитал организаций (предприятий)
- •Вопрос 19. Доходы, расходы и прибыль организаций (предприятий).
- •Вопрос 20. Операционный рычаг
- •Вопрос 21. Финансовый рычаг
- •Вопрос 22. Оценка инвестиционных проектов с использованием методов чистой приведенной стоимости и внутренней нормы доходности.
- •Вопрос 23. Финансовые риски, методы управления финансовыми рисками.
- •Вопрос 24. Инвестиции: экономическая сущность и виды.
- •Вопрос 25. Финансовая стратегия организаций (предприятий).
- •Вопрос 26. Финансовый контроль в организации (на предприятии).
- •Вопрос 28. Налогообложение коммерческих организаций.
- •29. Платежная система рф
- •34.Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе.
- •35.Валютный рынок и валютные операции.
- •36.Валютный курс как экономическая категория. Факторы, влияющие на валютный курс.
- •37.Регулирование банковской деятельности в рф.
- •38.Валютное регулирование и валютный контроль в рф.
- •39. Основные формы безналичных расчетов
- •40. Денежная система рф. Структура денежной массы и денежной базы.
- •41. Активные операции коммерческого банка. Оценка качества активов.
- •Вопрос 42. Организация денежного обращения в рф. Закон денежного обращения.
- •Вопрос 43. Современная мировая валютная система: проблемы и принципы функционирования.
- •44. Платежный баланс страны. Формирование и структура платежного баланса рф.
- •46. Ликвидность коммерческого банка.
- •47. Сущность, функции и принципы кредита.
- •Вопрос 48. Способы обеспечения стабильности банковской системы рф
- •Вопрос 49. Основные виды операций банка на рынке ценных бумаг
- •50. Банковская система России.
- •51. Обязательное страхование вкладов граждан и его роль в банковской системе.
- •Вопрос 52. Денежно-кредитная политика цб рф: сущность, цели и механизм реализации
- •Вопрос 53. Сущность, функции и виды денег
- •54. Сущность и виды лизинга
- •55. Центральный банк (Банк России): цели деят-ти, функции и операции.
- •Вопрос 56. Спрос на деньги и предложение денег в рыночной экономике
- •Вопрос 57.Система рыночных процентных ставок
- •Вопрос 58. Специализированные кредитно-фин институты, их роль в фин системе.
- •59.Сущность, функции налогов и принципы налогообложения.
- •Вопрос 60. Налоговое бремя и экономический рост. Пути снижения налогового бремени.
- •61. Налоговая система Рф. Роль налогов в национальной экономике.
- •62. Виды налогов, их роль в формировании доходов бюджетной системы рф.
- •63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства.
- •64. Обязательное страхование в России
- •65. Имущественное страхование: понятие виды принципы
- •66) Личное страхование и его роль в стабилизации сферы.
- •67) Особенности финансов страховых организации.
- •68) Состояние и перспективы развития страхового рынка в России.
- •69 Государственное регулирование страховой деятельности
- •70 Сострахование и перестрахование существенно способствуют обеспечению финансовой устойчивости страховых организаций.
- •71 Страхование в системе управления риском
- •Вопрос 72. Биржевая торговля на финансовых рынках
- •73. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг
- •74. Классические и производные финансовые инструменты.
- •75. Финансовые рынки России и их роль в развитии экономики. Тендеция развития финансовых рынков.
46. Ликвидность коммерческого банка.
Ликвидность банка — его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:
денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
активы, которые можно быстро превратить в наличность;
межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.
Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности. Различают следующие типы ликвидности:
По источникам:
Накопленная 1)денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах), 2)активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги)
Покупная 1)межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка, 2)возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране
По срочности Мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная
Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. Различают следующие методы анализа и управления ликвидностью:
Метод коэффициентов - является наиболее простым и включает в себя:
- Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
- Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
- Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа
Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.
Нормативы ликвидности Банка России.
- норматив мгновенной ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня ≥ 15 %)
- норматив текущей ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней ≥ 50 %)
- норматив долгосрочной ликвидности банка (Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы ≤ 120 %)
Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.
Анализ разрывов (ГЭП-анализ) ( метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели)
Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок; Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.
4. Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка. Первым разделом календаря является его расходная часть, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.
5. Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка. Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.
6. Стресс-тестирование . Представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.
Активы банка характеризуются тремя основными свойствами: ликвидность, риск, доходность. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность.
Первоклассные ликвидные активы - денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка
Высоколиквидные - межбанковские кредиты; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи
Низколиквидные - краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; факторинговыеHYPERLINK "http://ru.wikipedia.org/wiki/%25D0%25A4%25D0%25B0%25D0%25BA%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B3" операции; долгосрочные ссуды; инвестиционные ценные бумаги ; лизинговые операции
Неликвидные активы - просроченные ссуды; некоторые виды ценных бумаг; здания и сооружения