16. Способы обеспечения исполнения обязательств: страхование риска непогашения кредита

Договоры страхования риска неисполнения обязательств регули­руются главой 11 Закона Республики Беларусь "О страховании".

По Договору страхования страховщик (страховое общество) за определенную денежную сумму (страховую премию), уплачиваемую страхователем, принимает на себя риск в отношении тех последствий, которые могут наступить для имущества страхователя при наступлении пре­дусмотренного в договоре страхового случая.

Основным видом страхования в коммерческой практике является страхование экспортных кредитов. Сущность его заключается в том, что страховая организация принимает на себя определенную долю риска, связанную с возможностью невозврата кредита.

В страховом полисе указана точная сумма, на которую застрахо­ван кредит, срок кредитования и доля риска, принимаемая на себя страховщиком. Размер возмещения, который страховщик обязуется выплатить страхователю, обычно составляет от 60 до 85% суммы непогашенного заемщиком кредита, т. е. часть риска остается незас­трахованной, с целью повышения ответственности экспортера и бан­ка в процессе оформления выдачи кредита и дальнейшего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью должника.

Размер страховой премии зависит от ряда факторов:

объема страховых операций и степени риска страховщика;

срока кредитования заемщика;

формы кредита;

суммы кредита и величины процентной ставки;

положения экспортера в коммерческой среде;

экономического состояния страны импортера.

Шкала премиальных ставок по страхованию кредита значитель­но колеблется и может составлять от 4% до 10% застрахованной суммы.

Страхование риска непогашения кредита солидными страховы­ми компаниями является надежным, но дорогостоящим способом обеспечения исполнения обязательств. В то же время отказ от страхования может явиться непреодолимым препятствием для кре­дитования клиента и заключения самой торговой сделки.

17. Способы обеспечения исполнения обязательств: виды уступок права требования

Уступка требования кредитором другому лицу предусмотрена ГК РБ. К приобретателю требования переходят права, обеспечива­ющие исполнение обязательства. Кредитор, уступивший требование другому лицу, обязан пере­дать ему документы, удостоверяющие право требования. При этом первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за не­исполнение этого требования должником, за исключением случаев, когда первоначальный кредитор выступает поручителем должник» перед новым кредитором.

Перевод должником своего долга на другое лицо допускается лишь с согласия кредитора. Новый должник вправе выдвигать про­тив требования кредитора все возражения, которые были у прежнего должника.

По законодательству зарубежных стран (Германии, США, Вели­кобритании и др.) уступка требования трактуется как цессия и оз­начает договор, по которому кредитор (цедент) передает свое право требования к должнику третьему лицу (цессионарию). Цессия обычно связана с реализацией договоров купли-продажи.

Для передачи права требования согласия должника не требуется, достаточно соглашения между цедентом и цессионарием. Для дол­жника цессия становится действительной с момента уведомления его о том, что она состоялась.

Факторинг (от англ. factor — агент, посредник) — это передача денежных требований поставщика к покупателю банку или специализированной факторинговой компании за определенное вознаграждение.

Суть факторинга состоит в том, что банк или факторинговая ком­пания (фактор-фирма) покупает у своих клиентов-экспортеров их платежные требования к импортерам, немедленно оплачивает поставщикам 80-90% стоимости сделки, а оставшуюся часть - в строго определенные сроки независимо он поступления платежа от поку­пателя. Возможный риск неплатежа со стороны покупателя перехо­дит к фактор-фирме.

Для поставщика факторинг дает ряд преимуществ: ускоряет пос­тупление средств за экспортируемый товар, освобождает от риска неплатежа, позволяет экономить на административных и бухгалтер­ских расходах.

Комиссия взимается как плата за управление при факторинговом обслуживании. Размер ее в большинстве стран колеблется в преде­лах 0,5-3 %. Он зависит от годового оборота поставщика, структуры сбыта, объема работы факторинговой компании, степени кредитного риска, конъюнктуры рынка.

Форфейтинг — новая форма обеспечения платежа. Название его происходит от французского "a forfait", что означает отказ от права.

Форфейтинг - это передача от поставщика банку или специализированной компании (форфетеру) денежных требований к покупателю путем продажи векселей или других долговых требований.

При этой сделке форфетер берет на себя риск возможного неплатежа импортера без права регресса (возврата) документов и обязательств экспортеру. Он приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны. Фор­фейтинговая фирма может хранить документы у себя либо же перепродать их другой аналогичной фирме.

Для экспортера форфейтинг предоставляет ряд преимуществ:

значительно ускоряет поступление средств за экспортируемый товар, а следовательно, и оборот капитала;

освобождает от риска неплатежа и от валютного риска;

улучшает баланс предприятия;

освобождает от рисков, связанных с колебанием процентных ставок.

Недостаток форфейтинга для экспортера — значительные расходы при передаче долговых требований и рисков форфетеру.