I. Тесты
Вопрос |
Варианты возможных ответов |
|
1. Если НДС исчисляется по формуле: НДС = (НБ х Ст) : 100, в каких ценах должна быть налоговая база? |
1. В отпускных ценах с учетом НДС. 2. В оптовых ценах предприятия (цены сделки). 3. В розничных ценах |
|
2. Что признается отчетным периодом при упрощенной системе налогообложения (УСН)? |
1. Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. 2. Календарный год. 3. Месяц или квартал в зависимости от величины налоговой базы |
|
3. К какой группе налогов относится НДФ.Л по характеру налогового изъятия? |
1. Косвенный. 2. Прямой. 3. Общий. 4. Специальный |
|
4. Что признается налоговым периодом по единому сельскохозяйственному налогу? |
1. Календарный год. 2. Каждый квартал. 3. Квартал, полугодие и 9 месяцев. 4. Полугодие |
|
5. Срок уплаты налога на добычу полезных ископаемых: |
1. Налог уплачивается не позднее 28-го числа каждого месяца. 2. Налог уплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 3. Налог уплачивается 25-го числа каждого истекшего налогового периода |
|
6. Что признается объектами обложения сбором за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов? |
1. Все объекты животного мира и водных биологических ресурсов. 2. Все объекты животного мира и водных биологических ресурсов, перечисленные в главе 25.1 НК РФ. 3. Объекты животного мира и водных биологических ресурсов, установленные главой 25.1, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании лицензии |
|
7. Что признается объектом обложения земельным налогом? |
1. Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования. 2. Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которых введен налог. 3. Кадастровая стоимость земельного участка |
|
8. Как определяется коэффициент при исчислении транспортного налога? |
1. Это отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в налоговом отчетном периоде. 2. Это отношение числа календарных месяцев в налоговом периоде к числу полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано. 3. Это отношение числа полных месяцев, начиная с месяца, следующего за регистрацией транспортных средств, к числу месяцев в году |
II. Практические задания
Задача № 1
Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:
№ |
Вид дохода |
Январь-февраль |
Март |
|
1 |
Заработная плата |
24 300 |
19 900 |
|
2 |
Компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья |
2300 |
2300 |
|
3 |
Компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов, — всего, |
6200 |
2500 |
|
|
в том числе: — в пределах установленных норм |
4000 |
2000 |
|
4 |
Материальная помощь |
2500 |
2300 |
Состав семьи: жена, дочь, 23 года — студентка института дневного факультета. Требуется:
1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов в (январе-феврале) и марте месяце.
2. Определить налоговую базу и НДФЛ за (январь-февраль) и март месяц.
Задача № 2
Для определения себестоимости одной пачки сигарет с фильтром имеются следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Отпускная цена табачной фабрики с учетом акциза и НДС за 1000 шт. сигарет |
руб. |
472 |
2 |
Ставка НДС |
% |
18 |
3 |
Расчетная стоимость 1000 штук сигарет, исчисленная исходя из максимальной розничной цены |
руб. |
550 |
4 |
Ставки акциза: — твердая (специфическая) за 1000 шт. — адвалорная |
руб. % |
100 5 |
5 |
Рентабельность, планируемая предприятием |
% |
10 |
6 |
Количество сигарет в одной пачке |
шт. |
20 |
Требуется:
1. Определить суммы НДС и акциза, включаемые в отпускную цену.
2. Определить себестоимость одной пачки сигарет.
Задача № 3
Для исчисления единого налога на вмененный доход физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя 15 января текущего года, имеются следующие данные:
№ п\п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Базовая доходность по оказанию бытовых услуг |
руб.
|
7 500 |
2 |
Численность работников, включая индивидуального предпринимателя: Февраль Март |
чел. чел. |
1 6 |
3 |
Корректирующие коэффициенты: К, = 1,104; К2 = 0,54 |
|
|
4 |
Ставка единого налога на вмененный доход |
% |
15 |
Требуется:
1. Определить налоговую базу по итогам налогового периода.
2. Определить сумму единого налога на вмененный доход.
Вариант № 29