I. Тесты
Вопрос |
Варианты возможных ответов |
1. Что признается налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых? |
1. Календарный месяц. 2. Месяц или квартал. 3. Календарный год. 4. Первый квартал, полугодие и 9 месяцев текущего года |
2. Что не признается объектом сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов? |
1. Пользование, которое осуществляется для удовлетворения личных нужд представителями народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. 2. Пользование, которое осуществляется для удовлетворения личных нужд представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока на количество (объем) в пределах установленных лимитов (квот). 3. Пользование, которое осуществляется для удовлетворения личных нужд представителями коренных малочисленных народов и лицами, не относящимися к ним, но постоянно проживающих в местах их традиционного проживания, на количество (объем) в пределах установленных лимитов (квот) |
3. Где производится уплата ЕСХН индивидуальным предпринимателем? |
1. По местонахождению сельскохозяйственных угодий. 2. По местонахождению офиса предпринимателя. 3. По месту жительства индивидуального предпринимателя |
4. В каких случаях ИП могут пользоваться стандартными вычетами на детей в возрасте до 18 лет при исчислении НДФЛ? |
1. В случае, если у них нет другого места работы и пока их чистый доход не превысит 20 000 руб. 2. В случае, если у них нет другого места работы и их доход не превышает 40 000 руб. 3. В случае, если у них нет другого места работы и пока их чистый доход не превысит 40 000 руб. |
5. Кто исчисляет земельный налог для организации? |
1. Администрация. 2. Налоговый орган. 3. Сами организации |
6. При подаче какого искового заявления в суды общей юрисдикции установлены твердые ставки в рублях? |
1. При подаче искового заявления о расторжении брака. 2. При подаче апелляционной жалобы. 3. При подаче надзорной жалобы. |
7. На основании какого документа физические лица уплачивают земельный налог? |
1. На основании составленной ими налоговой декларации. 2. На основании налогового уведомления, присылаемого налоговыми органами простым письмом. 3. На основании налогового уведомления, вручаемого налогоплательщику под расписку или заказным письмом |
8. Какие организации вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН)? |
1. Банки, страховщики, организации, занимающиеся игорным бизнесом. 2. Организации, занимающиеся производством и реализацией не подакцизных товаров. 3. Организации, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых |
II. Практические задания
Задача № 1
Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения АЭС, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:
№ |
Вид дохода |
Январь |
Февраль |
1 |
Заработная плата |
18 900 |
18 800 |
2 |
Компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья в пределах установленных норм |
2300 |
2300 |
3 |
Компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов, в том числе: в пределах установленных законодательством норм |
8200
2000 |
5000
2000 |
Состав семьи: жена, сын 23 года, курсант военного училища Требуется: 1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов в каждом месяце.
2. Определить налоговую базу и налог на доходы работника за каждый месяц в отдельности.
Задача № 2
Организация, выбравшая объектом налогообложения доходы, для исчисления единого налога по итогам налогового периода имеет следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Ед. изменения |
Значение показателя |
1 |
Выручка от реализации товаров собственного производства |
руб. |
1 450 000 |
2 |
Выручка от реализации основных фондов |
руб. |
130 900 |
3 |
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности за налоговый период |
руб. |
54 150 |
4 |
Сумма списанной кредиторской задолженности — всего, в том числе: — суммы кредиторской задолженности перед бюджетами всех уровней, списанные по решению правительства РФ |
руб. |
90 000
30 000 |
5 |
Ставка единого налога |
% |
6 |
6 |
Максимальный размер уменьшения единого налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
% |
50 |
Требуется определить сумму единого налога по итогам налогового периода, подлежащую уплате в бюджет.
Задача № 3
Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь имеет следующие данные:
№ п\п |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение показателя |
1 |
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки |
руб. |
680 500 |
2 |
Аванс, полученный в январе в счет предстоящей поставки продукции |
руб. |
76 700 |
3 |
Стоимость приобретенных для производственных целей материальных ресурсов по ценам с НДС в том числе стоимость принятых на учет материальных ресурсов |
руб. |
590 600
507 400 |
4 |
Стоимость приобретенных для производственных целей оплаченных основных средств по счету-фактуре без НДС, в том числе: — стоимость принятых на учет основных средств |
руб.
руб. |
320 700
300 200 |
5 |
Ставка НДС |
% |
18 |
Вариант № 28