- •Выпускная квалификационная работа
- •1 Теоретические основы прогнозирования и управления финансовой устойчивостью предприятия
- •1.1 Система управления финансовой устойчивостью хозяйствующего субъекта: теоретические аспекты
- •1.2 Роль и место прогнозирования в процессе обеспечения финансовой устойчивости организации
- •1.3 Постановка проблем прогнозирования и управления финансовой устойчивости предприятия
- •2 Управление финансовой устойчивостью ооо «консалтэксперт» с использованием инструментов прогнозирования финансовых показателей фирмы
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ооо «КонсалтЭксперт»
- •2.2 Анализ показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия
- •2.3 Проблемы и пути повышения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта на основе прогнозирования основных финансовых показателей бухгалтерской отчетности
- •2.4 Прогнозирование влияния темпов роста фирмы на финансовую устойчивость
- •Список использованных источников и литературы
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Приложение е
Приложение б
Отчет о финансовых результатах (о прибылях и убытках) ООО «КонсалтЭксперт» за 2012 г., руб.
Наименование показателя |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
6 016 421 |
4 647 990 |
в том числе: |
|
|
продукции |
5 730 560 |
4 482 871 |
товара |
239 107 |
117 371 |
услуг |
46 754 |
47 748 |
лизинг |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг |
(5 176 045) |
(4 142 289) |
в том числе: |
|
|
продукции |
(4 908 582) |
(3 990 508) |
товара |
(232 828) |
(115 197) |
услуг |
(34 635) |
(36 584) |
лизинг |
|
|
Валовая прибыль |
840 376 |
505 701 |
Коммерческие расходы |
(127 576) |
(67 651) |
Управленческие расходы |
(302 159) |
(258 187) |
Прибыль(убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) |
410 641 |
179 863 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
Проценты к получению |
10 |
949 |
Проценты к уплате |
(114 582) |
(106 494) |
Доходы от участия в других организациях |
|
|
Прочие операционные доходы |
411 319 |
954 119 |
Прочие операционные расходы |
(455 341) |
(611 939) |
Внереализационные доходы |
31 969 |
40 943 |
Внереализационные расходы |
(60 351) |
(121 926) |
Чрезвычайные доходы |
|
|
Чрезвычайные расходы |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
(строки 050+060-070+080+090-100+120-130+131-132) |
223 665 |
335 515 |
Отложенные налоговые активы |
293 |
471 |
Отложенные налоговые обязательства |
(4 028) |
(3 257) |
Текущий налог на прибыль |
(78 575) |
(12 584) |
Иные аналогичные обязательные платежи |
(1 139) |
6 339 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) |
140 216 |
326 484 |
Приложение в
Бухгалтерский баланс ООО «КонсалтЭксперт» за 2013 г., руб.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
3 |
4 |
Нематериальные активы, в том числе: |
86 |
59 |
лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы |
23 |
21 |
организационные расходы |
|
|
прочие нематериальные активы |
63 |
38 |
Основные средства, в том числе: |
960245 |
102305 |
земельные участки и объекты природопользования |
|
|
здания, сооружения, машины и оборудование |
855753 |
909229 |
прочие основные средства |
104492 |
116076 |
Незавершенное строительство, в том числе: |
60377 |
31517 |
оборудование к установке |
1882 |
1549 |
объекты строительства |
33902 |
10728 |
затраты на создание нематериальных активов |
|
|
прочие объекты |
24593 |
19240 |
Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: |
|
|
имущество для передачи в лизинг |
|
|
прочие доходные вложения в материальные ценности |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: |
42972 |
42085 |
инвестиции в дочерние общества |
|
|
инвестиции в зависимые общества |
|
|
инвестиции в другие общества |
423972 |
42085 |
прочие долгосрочные финансовые вложения |
|
|
Отложенные налоговые активы |
1745 |
4563 |
Прочие внеоборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу I |
1446425 |
1490529 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы, в том числе: |
644892 |
714806 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
436638 |
501410 |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
146049 |
141473 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
57167 |
56033 |
товары отгруженные |
|
|
расходы будущих периодов |
5038 |
15890 |
прочие запасы и затраты |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
98243 |
51545 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
|
|
покупатели и заказчики |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
287865 |
781837 |
покупатели и заказчики |
175476 |
503816 |
векселя к получению |
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
|
|
авансы выданные |
17211 |
188504 |
прочие дебиторы |
95178 |
89517 |
Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: |
|
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
|
|
Денежные средства, в том числе: |
10662 |
68114 |
касса |
37 |
87 |
расчетные счета |
10373 |
67724 |
валютные счета |
|
|
прочие денежные средства |
252 |
303 |
Прочие оборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу II |
1041662 |
1616302 |
БАЛАНС |
2488087 |
3106831 |
ПАССИВ |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
8039 |
8039 |
Добавочный капитал, в том числе: |
537970 |
537970 |
переоценка в части основных средств |
381123 |
381123 |
Резервный капитал, в том числе: |
1206 |
73652 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
1206 |
1206 |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
|
72446 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: |
456271 |
674732 |
прибыль (убыток) отчетного года |
140 216 |
358 677 |
прибыль (убыток) прошлых лет |
316055 |
316055 |
ИТОГО по разделу III |
1003486 |
1294393 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты, в том числе: |
450126 |
600812 |
кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты |
450126 |
600812 |
прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
12207 |
14858 |
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
462333 |
615670 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты, в том числе: |
393647 |
166264 |
кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты |
386499 |
160000 |
прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты |
7148 |
6264 |
Кредиторская задолженность, в том числе: |
591298 |
977385 |
поставщики и подрядчики |
278199 |
380819 |
задолженность перед персоналом организации |
58193 |
79620 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
21501 |
30701 |
задолженность по налогам и сборам |
20080 |
82427 |
прочие кредиторы |
15768 |
7417 |
векселя к уплате |
|
|
авансы полученные |
197557 |
396401 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
1858 |
1311 |
Доходы будущих периодов |
11278 |
10204 |
Резервы предстоящих расходов |
24187 |
41604 |
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
1022268 |
1196768 |
БАЛАНС |
2488087 |
3106831 |