Тема 7. Порядок здійснення готівкових розрахунків.

Лекція «Порядок здійснення готівкових розрахунків» (2 год.)

1. Поняття про грошовий обіг та грошову систему

2. Правове регулювання готівкового грошового обігу. Причини встановлення обмежень та державного контролю.

3. Правила ведення касових операцій.

4. Ліміти касової готівки. Порядок лімітування.

5. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків.

Семінарське заняття (2 год.)

1. Поняття про грошовий обіг та грошову систему

2. Правове регулювання готівкового грошового обігу. Причини встановлення обмежень та державного контролю.

3. Правила ведення касових операцій.

4. Ліміти касової готівки. Порядок лімітування.

5. Відповідальність за правопорушення у сфері готівкових розрахунків.

Завдання для самостійної роботи ( 5 год.)

1. Визначте основні документи, які використовуються для оформлення касових операцій?

2. Поясните, чому директор не може встановити надмірно високий ліміт залишку готівки в касі для свого підприємства.

3. Порядок здійснення контролю за дотриманням правил ведення касових операцій суб'єктами господарювання.

Проблемні теми для обговорення

1. Використання фіктивних та удаваних правочинів для незаконного отримання готівкових коштів.

Форма контролю: усне опитування студентів, наукові повідомлення, доповіді.

Нормативно-правові акти:

1. КОНСТИТУЦІЯ УКРАЇНИ: Закон України від 28 червня 1996 року № 254к/96

2. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 05 квітня 2001 року № 2346-III

3. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ

4. Про Національний банк України: Закон України від 20 травня 1999 року № 679-XIV

5. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV

6. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV

7. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 07 серпня 2001 року № 2664-III

8. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг: Закон України від 6 липня 1995 року N 265/95-ВР

9. Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки: Указ Президента України від 12 червня 1995 року N 436/95

10. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 р. N 637

11. Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку: Постанова Правління Національного банку України від 9 лютого 2005 року N 32

12. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні: Постанова Правління Національного банку України 01.06.2011 N 174

13. Порядок реєстрації, опломбування та застосування реєстраторів розрахункових операцій за товари (послуги): Наказ Державної податкової адміністрації України від 1 грудня 2000 р. N 614

14. Положення про форму та зміст розрахункових документів: Наказ Державної податкової адміністрації України від 1 грудня 2000 р. N 614

15. Порядок реєстрації та ведення книг обліку розрахункових операцій і розрахункових книжок: Наказ Державної податкової адміністрації України від 1 грудня 2000 р. N 614

Спеціальна література:

1. Алісов Є.О. Теоретичні проблеми правового регулювання грошового обігу в Україні/ Є.О. Алісов. – Харьків : ФОЛІО, 2004. – 288 с.

2. Ващенко Ю.В. Банківське право: Навч. посібник. / Ю.В. Ващенко – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 344 с.

3. Гетьманцев Д.О. Банківське право України / Д.О. Гетьманцев, Н.Г. Шукліна – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.

4. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие / Л.Г. Ефимова – М.: Издательство БЕК, 1994. – 360 с.

5. Карманов Є.В. Банківське право України: Навчальний посібник. / Є.В. Карманов – Харків: Консум, 2000. – 464 с.

6. Орлюк О.П. Банківське право: Навч. посібник. / О.П. Орлюк – К.: Юрінком Інтер, 2006. – 392 с.

7. Рисін В. В. Грошово-кредитні системи зарубіжних країн / В. В. Рисін : [навч. посіб.]. – К. : УБС НБУ, 2007. – 119 с.

Модульний контроль: тест

Контрольні запитання та завдання до змістовного модуля 2.

1. Визначте зміст поняття «залучення коштів» на рахунки та вклади. З якого моменту вклад вважається залученим?

2. Які операції можуть здійснюватися за депозитними рахунками фізичних осіб-резидентів?

3. Співвідношення понять кредит, кредитні відносини, банківський кредит, кредитна операція та кредитний договір за законодавством України.

4. Вкажіть види кредитних операції банку, що здійснюються на підставі кредитного договору, і види кредитних операцій, що здійснюються в інших правових формах.

5. Вкажіть суб'єктів, які беруть участь у розрахункових відносинах, та їх основні функції.

6. В яких випадках гроші можуть бути списані з рахунку без розпорядження власника рахунку?

7. Поясніть причини встановлення обмежень на розрахунки готівкою.

ЗМІСТОВНИЙ МОДУЛЬ 3.