674

ние дохода при первоначальных колебаниях величины инвестиций. При росте инвестиций происходит увеличение уровня объема производства и дохода, затем доход распадается на потребляемую и сберегаемую части. При этом та его часть, которая направляется на потребление, служит источником доходов для их производителей, так что, в конечном счете, первоначальный рост инвестиций приводит к многократному увеличению дохода. При сокращении инвестиционных расходов происходит соответствующее снижение дохода.

320

Приложение

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВЫПУСКУ НОВОЙ ПРОДУКЦИИ ООО «ОМЕГА»

1.Резюме

ООО«ОМЕГА» – одно из предприятий Пермского края

по производству древесностружечных плит и фанеры, предлагает производить ламинированную древесно-стружечную плиту (ЛДСП), которая используется при производстве корпусной мебели, в строительстве и других отраслях промышленности.

Главной целью является получение прибыли за счет производства конкурентоспособной продукции.

Для осуществления этой цели предприятием планируется приобрести линию по ламинированию ДСП «BERCH» за 60 млн. руб.

Существующий цех освобожден от старого оборудования, отремонтирован, имеет необходимые коммуникации, его остаточная стоимость 20 млн. руб.

Линия «BERCH» для ламинирования ДСП – единый механизм с компьютерным управлением, полностью исключающим ручной труд.

Себестоимость 1м3 ЛДСП равна 8,8 тыс. руб. при объеме выпуска 3600 м3 в месяц.

Для финансирования проекта предприятие выделяет 71,4 млн. рублей, из которых 60 млн. рублей предназначены для закупки немецкой линии по ламинированию ДСП «BERCH» а 11,4 млн. руб. – оборотные средства.

Время возврата средств с учетом дисконтирования 14% годовых составляет 4 года 4 месяца. Прибыль кредитора от проекта с учетом дисконтирования составляет 80269, 44 млн. руб.

2. Характеристика проекта

К продаже предполагается новый продукт – ламинированная древесно-стружечная плита, формата 3500х1750 мм,

321

толщиной 16 мм, облицованная бумаго-смолянной пленкой на основе меламино-карбомидной смолы.

Качество плит ДСП облицованных пленками на основе термореактивных полимеров соответствует требованиям Технических условий (ТУ).

Особенно высокие требования предъявляются к качеству поверхности ЛДСП и к прочности наружных слоев.

Основу ЛДСП составляют древесностружечные плиты (ДСП), для изготовления которых применяются низко токсичные связующие, обеспечивающие содержание свободного формальдегида в соответствии с международным классом эмиссии формальдегида Е1.

ЛДСП является незаменимым материалом в производстве корпусной мебели, применяется также в строительстве и других отраслях промышленности.

ООО «ОМЕГА» после создания участка ламинирования ДСП решит следующие задачи:

–увеличит прибыль;

–замкнет технологический цикл;

–приступит к производству продукта с большей степенью переработки;

–выйдет на новый емкий рынок;

–обеспечит ритмичную загрузку своих производственных мощностей;

–создаст новые рабочие места для квалифицированного персонала.

Свое развитие на ближайшие три-пять лет по данной продукции ООО «ОМЕГА» связывает с увеличением объема продаж на внутреннем рынке как по ассортименту, так и по номенклатуре.

3. Общая оценка потребительского рынка

Немалый опыт работы ООО «ОМЕГА» на рынке древесностружечных плит и фанеры позволяет с высокой степенью

322

уверенности оценить потребность рынка в новом продукте. Свою продукцию ООО «ОМЕГА» планирует поставлять

на внутренний рынок, поскольку ЛДСП традиционно российский материал для изготовления мебели. Так как последнее время рынок России на подъеме, то спрос на мебель растет и не имеет тенденций к сокращению, а соответственно и на материалы для ее изготовления.

Предприятий занимающихся производством ЛДСП много, многие из них работают уже давно и имеют большой производственный опыт.

По прогнозам специалистов емкость рынка ЛДСП 1,5 млн. м3/год, сегодня закрыто лишь 75% его потребности. Отдел сбыта предприятия прогнозирует заявки на поставку более чем 3500 м3/месяц, что позволит закрыть около 3% рынка потребности ЛДСП.

Конкурентное преимущество ООО «ОМЕГА» – сложившийся имидж надежного партнера, одно из самых перспективных предприятий в регионе и отрасли, новое современное оборудование, благодаря чему предложение качественной продукции соответствующей мировым стандартам, близость расположение от потребителей, долгосрочное партнерство с основными потребителями, наличие собственного сырья для производства (ДСП), разнообразие цветового ассортимента.

Основными покупателями в нашем регионе являются:

ООО«Пермская Мебельная Фабрика», ООО «Мебельная фабрика «Стеклодом», ОАО «Закамская Мебельная Фабрика», ООО «Глазовская мебельная фабрика», ТД «Драцена»,

ООО«Инвестпромурал».

4. Производственный план

Для развертывания производства по ламинированию ДСП необходимо приобрести немецкую линию «BERCH», которая представляет собой единый механизм с компьютер-

323

ным управлением, полностью исключающим ручной труд. Линия поставляется специалистами фирмы поставщика под ключ и включает в себя все элементы необходимые для производства.

Линия будет установлена в существующем корпусе одного из цехов, площади которого уже освобождены от устаревшего оборудования. Помещения корпуса оборудованы всеми необходимыми коммуникациями – для подачи электроэнергии, воды и сжатого воздуха, а также для устройства канализации и телефонной связи.

Каждая партия древесностружечных плит испытывается

влаборатории на следующие нормативы:

–предел прочности при статическом изгибе;

–предел прочности при растяжении перпендикулярно пласта плиты;

–разбухание по толщине;

–влажность;

–плотность;

–шероховатость поверхности плит;

–покоробленность;

–содержание формальдегида

Особенно высокие требования предъявляются к качеству поверхности и к прочности наружных слоев.

Готовые листы ЛДСП в полиэтиленовую пленку, с двух сторон обкладываются листами ДСП и стягиваются стальной лентой.

Полиэтиленовая пленка – отечественная.

Данные по основным производственным фондам (оборудованию):

–линия по ламинированию ДСП «BERCH»;

–стоимость оборудования вместе со стоимостью мон-

324

тажа – 60 млн. руб.;

–норма амортизации 10% в год;

–срок эксплуатации 10 лет;

–максимально возможная месячная производительность

–4000 м3 ЛДСП;

–производительность с учетом коэффициента простоев Кпр=0,9 (связанных с технологическими простоями, регла-

ментами и техническим обслуживанием оборудования) производимой при 3-х сменной работе – 3600 м3

Данные по основным фондам (корпус участка ламинирования ДСП):

–остаточная стоимость здания – 20 млн. руб.;

–норма амортизации линейная - 10% в год;

–оставшийся срок эксплуатации 10 лет.

Амортизация основных фондов в месяц рассчитывается исходя из срока эксплуатации (стоимость ОФ / срок эксплуатации в месяцах):

Для оборудования: (106000012) = 500 тыс. руб./месяц

Для здания: 20000 = 166,667 тыс. руб./месяц

(10 12)

Всего Ам: 500 + 166,667 = 666,667 тыс. руб./месяц Виды отходов, возникающих в процессе работы – пыль,

образуемая при очистке поверхности ДСП и ЛДСП и обрез пленки облицовочной.

Способы утилизации отходов – сжигание в котельной предприятия (бесплатно) и сдача в пункт приема мусора (3000 руб./месяц).

В таблице 1 представлены данные по расходу сырья, ресурсов и материалов, которые требуются на изготовление одного кубометра ЛДСП:

325

Таблица 1

Расход сырья, ресурсов и материалов на 1 м 3 ЛДСП

Производство рассчитано на работу в 3-и смены 4-я бригадами по непрерывному скользящему графику. Со всеми кандидатами на вакантные места проведено собеседование, люди готовы приступить к работе. Подготовка и обучение персонала проходит во время монтажа линии, силами специалистов поставщика оборудования и его стоимость входит в стоимость монтажа линии.

Работы связанные с ремонтом оборудования, обеспечения материалами, реализации продукции, бухгалтерскому учету и т.п. осуществляют специализированные подразделения предприятия.

Планирование потребности в оборотных средствах при месячной производительности 3600 м3 представлены в таблице 2.

326

Продолжение таблицы 2

Эффективное использование оборотных средств во многом зависит от правильного определения потребности в оборотных средствах. Занижение величины оборотных средств, влечет за собой неустойчивость финансового положения, перебои в производственном процессе и снижение объемов производства и прибыли. Завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты для расширения производства.

5.План маркетинга

Всоответствии с условиями договоров купли-продажи 90% продукции распределяется по каналу – «производитель» – «потребитель», а 10% продукции – «производитель» – «розничный торговец»

– «потребитель». Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод:

Средние издержки + Прибыль.

Цена реализации 1 м3 ЛДСП – 8,8 тыс. руб.

Предполагается использовать имеющиеся деловые связи для поиска покупателей.

Предполагается продавать ЛДСП фирмам, изготовляющим мебель. Планируются продажа ЛДСП оптовым покупателям путем заключения контрактов на поставку. Основные усилия направлять на развитие долгосрочных отношений с мебельными фабриками: ООО

«Пермская Мебельная Фабрика», ООО «Мебельная фабрика «Стеклодом», ОАО «Закамская Мебельная Фабрика», ООО «Глазовская мебельная фабрика», ТД «Драцена», ООО «Инвестпромурал». На сего-

дняшний момент совокупный предварительный объем заказов превышает 3500 м3 в месяц.

Эти фирмы уже покупают ЛДСП у других производителей и изъявили желание покупать ЛДСП на нашем предприятии, в связи с вышеуказанными конкурентными преимуществами нашей продукции. Поэтому их можно считать потенциальными покупателями ЛДСП у

ООО «ОМЕГА».

327

Кроме перечисленных, существует много других фирм самых разных размеров, которые потребляют ЛДСП. Готов к заключению контракт с ООО «Пермская Мебельная Фабрика» на поставку до 1000 м3 в месяц.

Емкость рынка такова, что сегодня существует дефицит на рынке ЛДСП, около 25%, а мы покроем только около 3% этого дефицита, поэтому проблем с реализацией продукции не будет.

Работа по рекламе и продвижению продукта, его сбыт планируется осуществлять силами отдела сбыта предприятия, в составе которого четыре менеджера занимаются этим направлением.

Реклама и сбыт продукции осуществляется по принципам уже сложившимся на предприятии.

6. Финансовый план

План доходов и расходов помесячный основан на прогнозе объемов реализации ЛДСП при отпускной цене 8,8 тыс. руб. за 1 м3. Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.

Для составления баланса денежных средств рассчитаем размер устойчивых пассивов (таблица 3).

Размер устойчивых пассивов включает задолженность по оплате труда – 9 дней (зарплата выплачивается 05 и 20 числа), задолженность бюджету 15 дней, нормальная задолженность поставщикам

– 3 дня.

Денежные средства для внедрения проекта выделяются двумя

328

траншами: первый – в 2016 г. на покупку оборудования, второй – в конце 2016 г. для составления фонда оборотных средств. Расчет представлен в таблице 4.

Положительный баланс подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

7. Оценка эффективности инвестиционного проекта Чистый дисконтированный доход (ЧДД).

Итоговая сумма ЧДД = 80269,32 тыс. руб.

Положительный ЧДД свидетельствует об эффективности инвестиций.

Определим срок полного возмещения инвестированных средств.

В конце июля 2018 года инвестиции в проект полностью окупятся. Период окупаемости составляет 4 года 7 месяцев.

Индекс доходности (ИД)

ИД= 2,34

Так как и ЧДД положителен и ИД > 1, то проект эффективен.

Внутренняя норма доходности инвестиционного проекта

(ВНД).

329