422
.pdf
Приложение 1
Мемориально-ордерная форма учета в кредитных организациях
Кассовая книга |
Первичные документы |
Группировочные |
|
Картотека |
накопительные |
Мемориальные |
аналитических счетов |
ведомости |
ордера |
|
Регистрационны |
Оборотная |
Оборотные |
|
ведомость по |
ведомости по |
||
й журнал |
|||
синтетическим |
аналитическим |
||
|
|||
|
счетам |
счетам |
Главная книга
Баланс
81
Приложение 2
Условные обозначения документов, проводимых по счетам
Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях («Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утв. Банком России 16.07.2012г. № 385-П (ред. от
30.11.2015г.)
Условные |
Наименование документов, по которым отражены операции |
|
цифровые |
|
|
обозначения |
|
|
документов |
|
|
01 |
Списано, зачислено по платежному поручению, по |
|
поручению банка |
||
|
||
02 |
Оплачено, зачислено по платежному требованию |
|
03 |
Оплачен наличными денежный чек, выдано по расходному |
|
кассовому ордеру |
||
|
||
|
Поступило наличными по объявлению на взнос наличными, |
|
04 |
приходному кассовому ордеру, препроводительной |
|
|
ведомости к сумке 0402300 |
|
06 |
Оплачено, зачислено по инкассовому поручению |
|
07 |
Оплачено, поступило по расчетному чеку |
|
08 |
Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного, |
|
аннулированного аккредитива |
||
|
||
|
Списано, зачислено по мемориальному ордеру, а также по |
|
09 |
первичным учетным документам с реквизитами счетов по |
|
|
дебету и кредиту |
|
12 |
Зачислено на основании авизо |
|
16 |
Списано, зачислено по платежному ордеру |
|
17 |
Списано, зачислено по банковскому ордеру |
|
18 |
Списано, зачислено по ордеру по передаче ценностей |
82
Приложение 3
Мемориальный ордер ( образец)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код формы |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
документа по ОКУД |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
0401108 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Составитель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование счета |
|
|
|
Дебет |
|
|
|
Сумма |
|
|||
|
|
|
|
счета |
|
|
|
цифрами |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование счета |
|
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма прописью |
|
|
|
|
|
|
|
Шифр |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
документ |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Содержание операции, наименование, номер и дата документа, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
на основании которого составлен мемориальный ордер |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Подписи
Приложение: |
|
документов на |
|
листах. |
83
Учебное издание Заглядова Маргарита Халимуловна
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ В БАНКАХ
Практикум
Подписано в печать 30 05. 2016 г. Формат 60х84 1/16. Усл. печ. л.5,19. Тираж 50 экз. Заказ 73.
ИПЦ «Прокростъ»
Пермской государственной сельскохозяйственной академии имени академика Д.Н. Прянишникова,
614990, г. Пермь, ул. Петропавловская, 23 тел. (342) 210-35-34
84