422
.pdf2. Определить, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объяснить различия между ними.
Задание 3. Исходные данные.
Бухгалтерский учет коммерческого банка ОАО КБ «Кредит» ведется с использованием следующих счетов:
1.«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;
2.«Резервный фонд»;
3.«Касса кредитных организаций»;
4.«Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
5.«Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок до 7 дней»;
6.«Депозиты физических лиц на срок до 30 дней»;
7.«Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней»;
8.«Аккредитивы к оплате»;
9.«Денежные средства в пути»;
01. «Счѐт некоммерческой организации»;
11.«Доходы»;
12.«Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи».
|
|
|
|
|
Таблица 3 |
|
Рабочий План счетов АКБ «Альфа» (ОАО) |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Наименование счета |
Номер |
|
Характеристика счета |
|
||
|
счета |
|
|
|
|
|
|
Признак |
Порядок |
|
Глава |
Раздел |
|
|
|
|
||||
|
|
(А, П) |
(1, 2) |
|
(А, |
(1-7) |
|
|
|
|
|
Б,В,Г,Д) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
10207 |
П |
2 |
|
А |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Требуется: выявить характер балансовых счетов: активный, пассивный, балансовый, внебалансовый, счета первого и второго порядка.
11
Задание 4. Исходные данные.
Присвойте номер расчѐтному счѐту ИП Соловьѐва С. Ю. в ОАО КБ «Синергия» в рублях, долларах США и евро, если известно, что у банка нет филиалов, а порядковый номер этого клиента 421.
Таблица 4
Структура расчѐтного счѐта ИП Соловьѐва С. Ю.
Балансовый |
Код валюты |
Защитный |
Порядковый |
Порядковый |
счѐт |
|
ключ |
номер филиала |
номер клиента |
|
|
|
|
|
40802 |
810 |
2 |
0000 |
0000421 |
|
|
|
|
|
? |
? |
5 |
? |
? |
|
|
|
|
|
? |
? |
7 |
? |
? |
|
|
|
|
|
Требуется: присвоить номер расчѐтному счѐту ИП Соловьѐва С. Ю. в ОАО КБ «Синергия» в долларах США и евро.
Задание 5.
Исходные данные.
По расчетному счету ООО «Звезда» открытому в Пермском филиале ОАО «Стратегия» (порядковый номер структурного подразделения 0003,
защитный ключ 5, порядковый номер клиента 562) в рублях 01.03.20__г. прошли операции:
1.Зачислена по платежному поручению 75 245 руб. выручка за услуги (оплата от заказчика).
2.Списана оплата по платежному поручению в пользу поставщика ИП Соловьев С. Ю. 15 654 руб. за материалы.
3. Внесены наличные денежные средства по объявлению на взнос наличных.
Входящее сальдо 55 854,52 руб. на 01.03.20__г. Дата последней операции 25.02.20__г.
12
Пермский филиал ОАО «Стратегия»
Лицевой счет 40702810200030000562 ООО «Звезда» Текущая дата: 01.03.2014__г.
Дата последнего движения по счету: 25.02.2014__г. Валюта счета: руб.
Дата |
Вид |
№ документа |
Корреспондирующий |
Дебет Кредит |
операции |
счет |
|||
|
|
|
|
|
ДПД:25.02.__г. |
Входящее сальдо |
|
55854,52 |
|
|
|
|
|
|
01.03.20__г. |
01 |
29 |
30101810123456791111 |
75245,00 |
01.03.20__г. |
01 |
15 |
? |
? |
01.03.20__г. |
04 |
02 |
? |
? |
|
|
|
|
|
Итого оборотов за: 01.03.20__г.
01.03.20__г. |
Исходящее сальдо |
|
|
Рисунок 1. Выписка из лицевого счета ООО «Звезда»
Требуется: составить выписку по лицевому счѐту клиента.
Задание 6. Исходные данные.
В АКБ «Звезда» в течение дня поступили следующие виды документов: кредитный договор с ООО «Биал» (к нему приложены договоры залога и страхования); объявление на взнос наличными от ОАО «Полисвет»; приходный кассовый ордер на погашение кредита от Ивановой С.О.; платѐжное поручение ООО «Звезда» на перечисление налога на имущество; мемориальный ордер на частичное погашение предоставленного займа ИП Строев А.А.; инкассовое поручение от ИФНС о взыскании с ООО «Управляющий» задолженности по налогам; расходный кассовый ордер на снятие процентов по вкладу физического лица; платѐжное требование от ОАО «Пермэнергосбыт» к ООО «Мир»; мемориальный ордер на начисление заработной платы сотрудникам за 1 половину месяца; авансовый отчет экономиста банка по командировке; счет-фактура от ООО
«Теле 2» и др.
13
|
|
Таблица 5 |
Классификация документов АКБ «Звезда» |
||
|
|
|
Виды групп |
Перечень документов |
Назначение |
документов |
в группе |
|
|
|
|
Кассовые |
объявление на взнос |
Оформление права приѐма |
документы |
наличными; |
денежной наличности. |
|
|
|
Расчѐтные |
|
|
документы |
|
|
|
|
|
Мемориальные |
|
|
документы |
|
|
|
|
|
Требуется: распределить поступившие банковские документы по видам и назначению (таблица 5).
Задание 7. Исходные данные.
В АКБ «Звезда» в течение дня поступили документы (таблица 6).
Таблица 6
Расчѐтные документы АКБ «Звезда»
№ |
Расчѐтный документ |
|
Очерѐднос |
Код |
||
|
|
|
|
|
ть платежа |
операц |
|
|
|
|
|
|
ии |
1 |
Поступило по объявлению на взнос наличными |
5 |
04 |
|||
2 |
Платѐжное поручение на перечисление налогов |
|
01 |
|||
|
удержанных из заработной платы |
|
|
|
||
3 |
Инкассовое поручение на взыскание недоимки по |
|
06 |
|||
|
транспортному налогу |
|
|
|
|
|
4 |
Платѐжное поручение на перечисление в порядке |
|
01 |
|||
|
предоплаты |
поставщику |
строительных |
|
|
|
|
материалов |
|
|
|
|
|
5 |
Денежный чек на получение заработной платы |
|
03 |
|||
6 |
Платѐжное поручение на погашение кредита |
|
01 |
|||
7 |
Аккредитив поставщику запчастей |
|
|
08 |
||
8 |
Платѐжное поручение на перечисление налога на |
|
01 |
|||
|
прибыль |
|
|
|
|
|
9 |
Платѐжное |
требование |
на |
взыскание |
|
02 |
|
задолженности |
за потреблѐнную |
тепловую |
|
|
|
|
электроэнергию |
|
|
|
|
|
Требуется: указать очерѐдность уплаты платежа в соответствии со ст. 855 ГК РФ.
Задание 8. Исходные данные.
Бухгалтеру операционного зала АКБ «Звезда» поступил платежный документ клиента (рисунок 2).
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0401060 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступ. в банк. плат. |
|
Списано со сч. плат. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 24 |
13.02.2017 |
|
|
|
08 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вид |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата |
латежа |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Сумма |
Двести семьдесят пять тысяч рублей 00 копеек |
|
|||||||||||
|
прописью |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИНН 590403456 |
|
КПП 590401001 |
|
|
Сумма |
275 000-00 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Альфа» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сч. № |
408028104000000011112 |
|
|||||
|
Плательщик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКБ «Надежда» |
|
|
|
|
|
БИК |
04458322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Сч. № |
30101810400000000222 |
|
|||||
|
Банк плательщика |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОСБ ЗУБ РФ по г. Перми |
|
|
|
|
|
БИК |
044583001 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сч. № |
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк получателя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ИНН 5902016789 |
|
КПП 59040101 |
|
|
Сч. № |
4010810800000010041 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
УФК по г. Перми (для ГУ – отделения ПФР по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
г. Перми и Пермскому краю) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Вид оп. |
01 |
Срок |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
плат. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наз. пл. |
|
Очер. |
1 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
плат. |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П лучатель |
|
|
|
|
|
Код |
|
Рез. |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
поле |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
39210202010061000160 |
|
45378000 |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ, за январь 20__ года. Регистрационный номер в ПФР – 056-108-0556
Назначение платежа
|
Подписи |
О метки банка |
|
|
|
М.П. |
|
|
Рисунок 2. Платежное поручение ООО «Звезда»
Требуется: найти ошибки в платежном документе (с использованием данных приложения 2).
Задание 9. Исходные данные.
Баланс акционерного коммерческого банка «Альфа» приведен в таблице 7.
15
Таблица 7
Остатки по счетам в АКБ «Альфа» (ОАО)
Номер счета |
Наименование счета |
Сумма, млн.руб |
|
На |
|
|
|
01.04.1_г. |
|||
|
|
|
|||
первого порядка |
второго порядка |
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
102 |
|
Уставный капитал кредитных организаций |
|
|
|
|
10207 |
Уставный капитал кредитных организаций, |
98670 |
|
|
|
|
созданных в форме акционерного общества |
0 |
|
|
106 |
|
Добавочный капитал |
|
|
|
|
10601 |
Прирост стоимости имущества при переоценке |
59 |
|
|
107 |
|
Резервный фонд |
|
|
|
|
10701 |
Резервный фонд |
17000 |
|
|
108 |
|
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
|
10801 |
Нераспределенная прибыль |
12240 |
|
|
202 |
|
Денежные средства |
|
|
|
|
20202 |
Касса кредитных организаций |
20777 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
20208 |
Денежные средства в банкоматах |
169 |
|
|
|
20209 |
Денежные средства в пути |
72 |
|
|
301 |
|
Корреспондентские счета |
|
|
|
|
30102 |
Корр. счета кредитных организаций в Банке |
44918 |
|
|
|
|
России |
1 |
|
|
|
30109 |
Корр. счета банков-корреспондентов («Лоро») |
20 |
|
|
|
30110 |
Корр. счета в банках-корреспондентах («Ностро») |
1878 |
|
|
|
30114 |
Корр. счета в банках-нерезидентах |
3 |
|
|
302 |
|
Счета банков по другим операциям |
|
|
|
|
30202 |
Обязательные резервы кредитных организаций в |
2002 |
|
|
|
|
Банке России |
|
|
|
|
30204 |
Обязательные резервы в иностранной валюте, |
40 |
|
|
|
|
перечисленные в Банк России |
|
|
|
|
30223 |
Средства клиентов по незавершѐнным расчѐтам |
295 |
|
|
306 |
|
Расчѐты по ценным бумагам |
|
|
|
|
30601 |
Средства клиентов по брокерским операциям с |
869 |
|
|
|
|
ценными бумагами |
|
|
|
313 |
|
Кредиты, полученные кредитными |
|
|
|
|
|
организациями от кредитных организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31302 |
на 1 день |
1530 |
|
|
320 |
|
Кредиты и депозиты, предоставленные |
|
|
|
|
|
кредитным организациям |
|
|
|
|
32002 |
На 1 день |
904 |
|
|
|
32015 |
Резервы на возможные потери |
10 |
|
|
322 |
|
Прочие размещенные средства в кредитных |
|
|
|
|
|
организациях |
|
|
|
|
32202 |
На 1 день |
181 |
|
|
|
32211 |
Резервы на возможные потери |
10 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 7 |
|||
406 |
|
Счета предприятий, находящихся в |
|
|
|
|
|
государственной собственности, |
|
|
|
|
40603 |
Некоммерческие организации |
1116 |
|
|
407 |
|
Счета негосударственных предприятий |
|
|
|
|
40701 |
Финансовые организации |
5335 |
|
|
|
40702 |
Коммерческие организации |
46934 |
|
|
|
40703 |
Некоммерческие организации |
5566 |
|
|
408 |
|
Прочие счета |
|
|
|
|
40802 |
Физические лица-предприниматели |
1031 |
|
|
|
40807 |
Юридические лица-нерезиденты |
188 |
|
|
409 |
|
Средства в расчетах |
|
|
|
|
40901 |
Обязательства по аккредитивам |
1000 |
|
|
|
40903 |
Средства для расчетов чеками |
1049 |
|
|
|
40906 |
Инкассированная денежная выручка |
1640 |
|
|
421 |
|
Депозиты негосударственных коммерческих |
|
|
|
|
|
организаций |
|
|
|
|
42105 |
на срок от 181 дня до 1 года |
1000 |
|
|
423 |
|
Депозиты физических лиц: |
|
|
|
|
42301 |
до востребования |
5798 |
|
|
|
42304 |
на срок от 91 до 180 дней |
175 |
|
|
|
42305 |
на срок от 181 дня до 1 года |
2111 |
|
|
|
42306 |
на срок от 1 года до 3 лет |
4023 |
|
|
426 |
|
Депозиты физических лиц лиц-нерезидентов: |
|
|
|
|
42601 |
до востребования |
2093 |
|
|
|
42606 |
На срок от 1 года до 3 лет |
978 |
|
|
452 |
|
Кредиты, предоставленные негосударственным |
|
|
|
|
|
коммерческим предприятиям: |
|
|
|
|
45203 |
на срок до 30 дней |
1381 |
|
|
|
45206 |
на срок от 181 дня до 1 года |
39101 |
|
|
|
45215 |
резервы на возможные потери |
416 |
|
|
455 |
|
Кредиты, предоставленные физическим лицам: |
|
|
|
|
45505 |
на срок от 181 дня до 1 года |
1196 |
|
|
|
45506 |
на срок от 1 года до 3 лет |
2265 |
|
|
|
45515 |
резервы на возможные потери |
39 |
|
|
474 |
|
Расчеты по отдельным операциям |
|
|
|
|
47406 |
Расчеты с клиентами по покупке и продаже |
135 |
|
|
|
|
иностранной валюты |
|
|
|
|
47416 |
Суммы, поступившие на корреспондентские |
1832 |
|
|
|
|
счета до выяснения |
|
|
|
|
47422 |
Обязательства по прочим операциям |
5500 |
|
|
|
47423 |
Требования по прочим операциям |
5500 |
|
|
|
47426 |
Обязательства по уплате процентов |
319 |
|
|
|
47427 |
Требования по получению процентов |
2695 |
|
|
507 |
|
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии |
|
|
|
|
|
для продажи |
|
|
|
|
50720 |
Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы |
14 |
|
|
|
50721 |
Переоценка ценных бумаг – положительные |
800 |
|
|
|
|
разницы |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 7 |
|||
515 |
|
Прочие векселя |
|
|
|
|
51505 |
Со сроком погашения до 30 дней |
38702 |
|
|
|
51510 |
Резервы на возможные потери |
387 |
|
|
523 |
|
Выпущенные векселя и банковские акцепты |
|
|
|
|
52302 |
Со сроком погашения до 30 дней |
17000 |
|
|
602 |
|
Прочее участие |
|
|
|
|
60202 |
Средства, внесенные в уставные капиталы |
1044 |
|
|
|
|
организаций |
|
|
|
603 |
|
Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|
|
|
|
60301 |
Расчеты по налогам и сборам |
1818 |
|
|
|
60302 |
Расчеты по налогам и сборам |
11 |
|
|
|
60307 |
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
22 |
|
|
|
60308 |
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
21 |
|
|
|
60311 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и |
26 |
|
|
|
|
покупателями |
|
|
|
|
60312 |
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и |
19 |
|
|
|
|
покупателями |
|
|
|
|
60322 |
Расчеты с прочими кредиторами |
197 |
|
|
|
60323 |
Расчеты с прочими дебиторами |
1661 |
|
|
604 |
|
Основные средства |
|
|
|
|
60401 |
Основные средства (кроме земли) |
384587 |
|
|
606 |
|
Амортизация основных средств |
|
|
|
|
60601 |
Амортизация основных средств |
2658 |
|
|
609 |
|
Нематериальные активы |
|
|
|
|
60901 |
Нематериальные активы |
162 |
|
|
|
60903 |
Амортизация нематериальных активов |
18 |
|
|
610 |
|
Материальные запасы |
|
|
|
|
61008 |
Материалы для упаковки |
8 |
|
|
|
61009 |
Инвентарь и принадлежности |
28 |
|
|
613 |
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
61301 |
Доходы будущих периодов по кредитным |
1280 |
|
|
|
|
операциям |
|
|
|
614 |
|
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
61401 |
Расходы будущих периодов по кредитным |
40 |
|
|
|
|
операциям |
|
|
|
706 |
|
Финансовый результат текущего года |
|
|
|
|
70601 |
Доходы |
4495 |
|
|
|
70602 |
Доходы от переоценки ценных бумаг |
3246 |
|
|
|
70603 |
Положительная переоценка средств в |
139 |
|
|
|
|
иностранной валюте |
|
|
|
|
70604 |
Положительная переоценка драгоценных металлов |
76 |
|
|
|
70606 |
Расходы |
3231 |
|
|
|
70607 |
Расходы от переоценки ценных бумаг |
120 |
|
|
|
70608 |
Отрицательная переоценка средств в иностранной |
2363 |
|
|
|
|
валюте |
|
|
|
|
70609 |
Отрицательная переоценка драгоценных металлов |
133 |
|
|
708 |
|
Прибыль прошлого года |
|
|
|
|
70801 |
Прибыль прошлого года |
12200 |
|
|
|
|
Итого: |
Х |
? |
? |
18
Требуется: сформировать баланс АКБ «Альфа», распределив счета по дебету и кредиту и определить его валюту.
Задание 10. Исходные данные, млн. руб.:
-резервный фонд – 35;
-денежные средства в кассе – 28;
-корреспондентский счѐт «НОСТРО»– 23;
-счета государственных организаций – 17;
-прочие счета бюджетов – 9;
-расчѐтные счета коммерческих организаций –133;
-кредиты предоставленные коммерческим организациям – 117;
-расчеты с прочими кредиторами – 31;
-корреспондентский счѐт в Банке России – 32;
-основные средства банка – 30;
-амортизация основных средств– 5;
-выданные гарантии и поручительства – 15.
Требуется: составить баланс банка (сокращѐнный), указать счета и определить итог баланса.
Задание 11.
Исходные данные.
|
|
|
|
|
Таблица 8 |
|
|
Счета бухгалтерского учета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер и наименование счета |
|
Варианты ответов |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
10701 |
«Резервный фонд» |
Б, А |
|
В/б, П |
|
Б, П |
10801 |
«Нераспределенная прибыль» |
Б, П |
|
Б, А |
|
В/б, А |
20202 |
«Касса кредитных организаций» |
В/б, А |
|
Б, А |
|
Б, П |
30109 |
«Корреспондентские счета банков- |
Б, П |
|
Б, А |
|
В/б, П |
корреспондентов» |
|
|
|
|
|
|
30110 |
«Корреспондентские счета в банках- |
В/б, А |
|
Б, А |
|
Б, П |
корреспондентах» |
|
|
|
|
|
|
40702 |
«Счета коммерческих организаций» |
Б, А |
|
В/б, П |
|
Б, П |
|
|
|
|
|
|
|
40901 |
«Аккредитивы к оплате» |
Б, А |
|
Б, П |
|
В/б, П |
91211 |
«Износ объектов жилищного фонда» |
Б, А |
|
Б, П |
|
В/б, П |
91311 |
«Ценные бумаги, принятые в обеспечение по |
Б, П |
|
В/б, П |
|
В/б, А |
привлеченным средствам» |
|
|
|
|
|
|
91803 |
«Долги списанные в убыток» |
Б, П |
|
В/б, П |
|
В/б, А |
|
|
|
|
|
|
|
70601 |
«Доходы» |
Б, А |
|
Б, П |
|
В/б, П |
|
|
|
|
|
|
|
Требуется: указать, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета являются балансовыми, внебалансовыми, активными, пассивными.
19
Задание 12. Исходные данные.
На основании начального баланса и банковских операций за отчетную дату, совершенных в коммерческом банке «Пермь» (таблицы 9 и 10).
Таблица 9
Баланс банка «Пермь» на 11.01.__г.
№ счета |
Сумма, млн. руб. |
|
№ |
Сумма, млн. руб. |
|||||
|
№ 1 |
|
№ 2 |
№ 3 |
|
счета |
№ 1 |
№ 2 |
№ 3 |
|
Актив |
|
|
|
|
Пассив |
|
||
20202 |
101,0 |
|
101,5 |
101,5 |
|
10207 |
635,5 |
659,0 |
707,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20208 |
4,3 |
|
5,0 |
5,2 |
|
10701 |
102,0 |
112,0 |
103,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30102 |
284,0 |
|
290,0 |
291,0 |
|
10801 |
880, |
89,0 |
78,0 |
32009 |
260,0 |
|
270,0 |
285,0 |
|
40702 |
108,0 |
109,0 |
110,0 |
45501 |
440,0 |
|
460,0 |
480,0 |
|
42301 |
152,0 |
153,0 |
160,0 |
60308 |
0,2 |
|
0,2 |
0,3 |
|
60307 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
61009 |
8,5 |
|
8,3 |
7,0 |
|
61301 |
12 |
12,5 |
11,5 |
Таблица 10
Операции, проведенные банком за 11.01.__г.
Документ и содержание операции |
Сумма, млн. руб. |
||
|
№ 1 |
№ 2 |
№ 3 |
Выписка из корр. счета: |
|
|
|
- списано согласно платежного поручения клиента |
4 |
5 |
6 |
- зачислено на расчетный счет клиента |
14 |
13 |
12 |
Выписка из корр. счета: |
|
|
|
- предоставлен межбанковский кредит банку «Заря» |
8 |
9 |
11 |
Выписка из корр. счета и расходный кассовый ордер: |
|
|
|
- сдан сверхминимальный остаток кассы |
8,5 |
7,5 |
8,0 |
Расходный кассовый ордер: |
|
|
|
- выдано в подотчет сотруднику банка |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
Авансовый отчет: |
|
|
|
- оприходованы приобретенные сотрудником |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
канцтовары |
|
|
|
Приходный кассовый ордер: |
|
|
|
- внесена сотрудником неиспользованная подотчетная |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
сумма |
|
|
|
Кредитный договор, распоряжение, расходный |
|
|
|
кассовый ордер: - выдан краткосрочный кредит |
10 |
6 |
8 |
физическим лицам |
|
|
|
Приходный кассовый ордер: |
|
|
|
- погашен краткосрочный кредит физическими лицами |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
Депозитный договор, приходный кассовый ордер: |
|
|
|
- принят вклад до востребования от физических лиц |
2,5 |
3 |
1 |
Депозитный договор, распоряжение, расходный |
|
|
|
кассовый ордер: - выплачены проценты по вкладу до |
|
|
|
востребования физических лиц |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
20