Сравнительный анализ использования средств фот

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Отклонение 2013 г. к 2012 г.		Отклонение 2014 г. к 2013 г.
	2012 г.	2013 г.	2014 г.	сумма, тыс. руб.	%	сумма, тыс. руб.	%
Всего фонд оплаты труда в том числе:	20877,8	23198,1	25657,05	2320,3	111,1	2459,0	110,6
- руководители	2400,8	3827,6	3925,5	1426,7	159,4	97,8	102,6
- врачи	3883,3	3618,9	4977,5	-264,4	93,2	1358,5	137,5
- средний медицинский персонал	10021,3	10624,7	11135,2	603,4	106,0	510,4	104,8
- младший медицинский персонал	2964,6	3317,3	3694,5	352,7	111,8	377,3	111,3
- прочие	1607,6	1809,4	1924,3	201,8	112,6	114,7	106,3

Продолжение таблицы 9

Показатели		Сумма, тыс. руб.						Отклонение 2013 г. к 2012 г.			Отклонение 2014 г. к 2013 г.
		2012 г.		2013 г.		2014 г.		сумма, тыс. руб.		%	сумма, тыс. руб.			%
В том числе из общего фонда средств на оплату труда:
- постоянная часть	14196,9		16140,2		18558,25		+1943,3		113,7			+2418,05	115,0
- переменная часть	6680,9		7057,9		7098,8		+377		105,6			+40,9	100,6

Сравнительный анализ средств фонда оплаты труда (ФОТ) по категориям работников ГБУЗ СО «СМСЧ №5» показал, что на протяжении анализируемого периода фонд оплаты труда имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, сумма средств, выделяемых на оплату труда работникам в 2014 г. выросла по сравнению с 2012 г. на 4779,25 тыс. руб. или 22,9%.

Наибольший темп прироста фонда оплаты труда наблюдается по категориям руководители и врачи. Рост заработной платы врачей объясняется выделением целевых средств из бюджетов по программе «Здоровье».

Структура фонда оплаты труда работников медсанчасти состоит из постоянной (тарифной) части и переменной, которая в основном используется на премирование работников учреждения. Наибольший удельный вес приходится на тарифную часть заработной платы, доля которого в общей структуре ФОТ находится в интервале 68,0% в 2012 году до 72,3% в 2014 году, прослеживается тенденция увеличения, в результате опережения темпов роста постоянной части фонда оплаты труда над переменной.

Для большей наглядности представим структуру ФОТ за анализируемый период в виде рисунка 4.

Рисунок 4 - Структура фонда оплаты труда (в тыс. руб.) за 2012-2014гг.

Как видно из рисунка за период с 2012 по 2014 гг. прослеживается тенденция увеличения доли постоянной части ФОТ. Данное обстоятельство можно считать положительным фактором, поскольку тарифная (постоянная) часть ФОТ – это гарантированная заработная плата, а переменная часть (различные виды премий и доплат) выплачивается только по усмотрению руководства учреждения, соответственно эта выплата может существенно изменяться.