Семинар 11

Тема 15. Местные налоги и сборы Вопросы для обсуждения

1. Общая характеристика местных налогов.

2. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога и порядок их установления, льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

3.Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога и порядок их установления, льготы, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1. Какие особенности характерны для местных налогов?

2. Какие элементы местных налогов определяют местные органы власти (органы государственной власти Москвы и Санкт-Петербурга) при их установлении?

3. Какие категории налогоплательщиков по местным налогам предусмотрены Налоговым кодексом (сравните)?

4. Дайте сравнительную характеристику объекта налогообложения земельным налогом и налогом на имущество физических лиц. Какие виды имущества не признаются объектами налогообложения по местным налогам?

5. Какие поземельные платежи предусмотрены помимо земельного налога?

6. Какими налоговыми платежами может облагаться имущество граждан помимо налога на имущество физических лиц?

7. Каков общий и особенный порядок определения налоговой базы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц?

8. Каковы порядок исчисления и уплаты суммы налога и сумм авансовых платежей по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц?

9. Как устанавливаются налоговые ставки по местным налогам? Приведите примеры действующих ставок по местным налогам.

10. Как и какие льготы устанавливаются по местным налогам?

Семинар 12

Тема 16. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог): порядок и условия перехода на систему, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов, проведения проверок при выполнении соглашений.

5. Свободные экономические зоны на территории РФ: понятие, типы, цели, порядок создания, прекращения и управления деятельностью.

6. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в особых экономических зонах РФ: виды деятельности, основания и порядок осуществления. Финансово-хозяйственные преимущества, предоставляемые резидентам особых экономических зон.