Контрольные вопросы для самоподготовки

1. Раскройте понятие, содержание налоговой декларации. Каковы форма и порядок представления налоговой декларации в налоговую инспекцию, основания и порядок внесения в нее изменений? Может ли быть освобожден от ответственности налогоплательщик, представивший налоговую декларацию, содержащую ошибочные сведения, с нарушением срока ее представления?

2. Охарактеризуйте формы и методы налогового контроля.

3. Как регулируется взаимодействие в сфере налогового контроля налоговых органов с таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов и органами внутренних дел? Предусмотрены ли законодателем ограничения и запреты при осуществлении контролирующими и правоохранительными органами налогового контроля?

4. Как регулируется налоговый учет организаций и физических лиц? Определите понятие идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). В чем состоят особенности учета организаций, в состав которых входят обособленные подразделения, крупнейших налогоплательщиков, иностранных организаций и физических лиц?

5. Каковы основания и порядок постановки на налоговый учет, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета налогоплательщиков?

6. В каких случаях и какие органы (учреждения, организации) и должностные лица обязаны сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков?

7. В чем состоят обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов), и какая ответственность предусмотрена за их нарушение?

8. Какие виды налоговых проверок вправе проводить налоговые органы? Каков порядок проведения камеральной (выездной) налоговой проверки (основания, сроки, порядок проведения)?

9. Как оформляются результаты налоговой проверки? Какие требования применяются к оформлению справки о проведенной выездной проверке, акта налоговой проверки.

10. Каков порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки? Как регламентируется производство по делу о налоговых правонарушениях: порядок, оформление документов?

11. Какие средства могут быть использованы при осуществлении налогового контроля?

12. Каковы основания и порядок использования налоговыми органами при осуществлении налогового контроля свидетельских показаний; истребования документов; выемки документов и предметов; экспертизы; привлечения специалиста; участия переводчика и понятых? Каковы особенности (ограничения) использования этих средств?

13. Какие требования предъявляются к оформлению действий налоговых органов при осуществлении налогового контроля? Дайте определение понятия протокола и его реквизитов.

14. Схематично изобразите процедуру проведения проверки (камеральной, выездной): основания, порядок, сроки, средства, оформление результатов, принимаемые решения.

15. Как регулируются издержки, связанные с осуществлением налогового контроля: порядок определения размера, оплата?

Семинар 5

Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Вопросы для обсуждения

1. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

2. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Формы вины, обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

4. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

5. Налоговые санкции, давность их взыскания.

6. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

7. Издержки по делам о налоговых правонарушениях.

8. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц: административный и судебный порядок.