Контрольные вопросы для самоподготовки

1. Каковы общие условия привлечения к налоговой ответственности?

2. Осуществите сравнительный анализ обстоятельств:

-исключающих привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения;

-исключающих вину лица в совершении налогового правонарушения;

- смягчающих и отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения.

3. Назовите формы вины, предусмотренные НК РФ.

4. Как применяется срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения?

5. Какие налоговые санкции установлены налоговым законодательством, каковы давность и порядок их взыскания?

6. Назовите виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение.

7. Какие виды нарушений и санкции за их совершение кредитными организациями предусмотрены законодательством о налогах и сборах?

8. Как регулируются налоговым законодательством издержки по делам о налоговых правонарушениях?

9. Каков общий и специальный порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц?

Семинар 6

Тема 9-10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы Вопросы для обсуждения

1. Понятие и характеристика налога на добавленную стоимость (НДС).

2. Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

3. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС: общая, специальная, нулевая, расчетные.

4. Общий порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговые вычеты. Налоговый и отчетный периоды.

5. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов.

6. Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ.

7. Подакцизные товары. Объекты налогообложения.

8. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров

9. Особенности налогообложения отдельных видов операций с подакцизными товарами.

10. Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара. Порядок применения налоговых вычетов, сроки и порядок уплаты акцизов.

Контрольные вопросы для самоподготовки

1. Дайте финансово-экономическую и правовую (вид налога) характеристику налога на добавленную стоимость (НДС).

2. Определите круг плательщиков НДС, указав следующие категории лиц:

-не признаваемых налогоплательщиками НДС;

-освобождаемых от исполнения обязанности налогоплательщика.

3. Какие операции, признаются объектом налогообложения по НДС? В чем состоит отличие этих операций (выделите отдельные виды)?

4. Как и для каких целей определяется место реализации товаров, работ, услуг, облагаемых НДС?

5. Какие виды операций, освобождаются от обложения НДС?

6. В чем состоят особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ?

7. Опишите общий и особенный порядок определения налоговой базы по НДС, предусмотренный Налоговым кодексом РФ.

8. Какие виды налоговых ставок и в отношении каких операций установлены по НДС (общая, специальная, нулевая, расчетные)?

9. Опишите общий порядок и сроки исчисления, уплаты и возмещения НДС.

10. Каковы налоговый и отчетный периоды по НДС?

11. Как определяется дата реализации (передачи) товаров, работ, услуг для расчета НДС

12. Каков порядок расчетов за реализуемые товары (работы, услуги) и применения счетов – фактур?

13. Опишите порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству реализации товаров (работ, услуг).

14. Каков порядок (механизм) применения налоговых вычетов?

15. Дайте общую характеристику акцизу как налогу.

16. Определите круг субъектов и порядок их регистрации в качестве налогоплательщиков акцизов.

17. Какие виды товаров отнесены к подакцизным Налоговым кодексом РФ?

18. Как определяется объект налогообложения по акцизам? Какие виды операций, освобождены от налогообложения Налоговым кодексов РФ?

19. В чем заключаются особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ?

20. Какие налоговые ставки и в отношении каких групп и видов подакцизных товаров установлены НК РФ?

21. Определите налоговый период по акцизам.

22. Опишите порядок исчисления акциза, определения даты реализации товара, определения суммы акциза, предъявляемой продавцом покупателю, уплаты и отнесения сумм акциза, применения налоговых вычетов, сроки и порядок уплаты акцизов.

23. Постройте две классификации операций, освобождаемых от налогообложения НДС и акцизов, сгруппировав их по основаниям освобождения и видам.

24. Постройте две схемы (алгоритм) исчисления, определения даты реализации товара, применения налоговых вычетов, уплаты (поэтапно) НДС и акцизов.