- •Тема 1-2. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы российской федерации
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 2
- •Тема 3-4. Налоговые правоотношения. Общие условия установления налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 3
- •Тема 5. Исполнение обьязанности по уплате налогов и сборов Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 4
- •Тема 6-7. Налоговая декларация и налоговый контроль. Налоговые проверки Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 5
- •Тема 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 6
- •Тема 9-10. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 7
- •Тема 11. Налог на доходы физических лиц (ндфл) Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 8
- •Тема 12. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 9
- •Тема 13. Другие федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 10
- •Тема 14. Региональные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 11
- •Тема 15. Местные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
- •Семинар 12
- •Тема 16. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы для самоподготовки
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
ПЛАНЫ СЕМИНАРОВ
для студентов дневной формы обучения
Семинар 1
Тема 1-2. Понятие и источники налогового права. Правовая характеристика и структура налоговой системы российской федерации
Вопросы для обсуждения
Налогообложение: функции, принципы (экономические, правовые, организационные).
Основные теории налогов (общие и частные).
Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.
3. Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.
4. Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).
5. Налоговая система Российской Федерации: характеристика, организационные принципы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».
6. Система налогов и сборов в Российской Федерации (федеральных, региональных, местных).
7. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу РФ: основания, порядок.
Контрольные вопросы для самоподготовки
1. Назовите основные функции налогообложения.
2. Изложите сущность основных теорий налогов (общих и частных). Приведите примеры использования этих теорий на отдельных этапах построения налоговых систем (Российской Федерации, других государств).
3. Дайте общую характеристику системы принципов налогообложения. Раскройте содержание принципов налогообложения, сгруппировав их в три раздела:
экономические (общие и специальные);
правовые (принципы налогового права: межотраслевые и специальные (отраслевые);
организационные (построения налоговой системы и системы налогов и сборов).
4. Какие виды правоотношений составляют предмет регулирования налогового права? Как соотносится налоговое право с другими отраслями права и законодательства?
5. Назовите общеотраслевые и специальные (отраслевые) принципы налогового права (правовые принципы) и закрепляющие их нормативные правовые акты.
6. Какие свойства (общие и специальные) присущи источникам налогового права? Опишите систему законодательства и иных нормативных правовых актов о налогах сборах Российской Федерации (структура, виды актов).
7. В чем заключаются особенности актов (решений) Конституционного Суда РФ как источника налогового права? В чем заключается понятие «правовая позиция» Конституционного Суда РФ (содержание, юридическая природа, значение)?
8. Какова юридическая сила правовых актов Минфина России, принимаемых им по вопросам налогообложения?
Как в налоговом праве осуществляется регулирование вопросов действия актов законодательства о налогах и сборах во времени? Назовите виды сроков, установленных законодательством о налогах и сборах, и порядок их исчисления.
9. Каковы основания и порядок признания нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу РФ? Можно ли обжаловать в суд акты ненормативного характера Минфина России, ФНС России?
10. Сформулируйте определение и признаки налога и сбора; отграничьте их от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Назовите основные классификации налогов и сборов.
11. Как соотносятся понятия «налоговая система Российской Федерации» и «система налогов и сборов в Российской Федерации»?
12. Дайте общую характеристику налоговой системы Российской Федерации (структура; элементы; принципы построения). Сравните налоговую систему Российской Федерации с налоговой системой другого государства (по выбору). По каким направлениям осуществляется налоговая реформа в Российской Федерации?
13. Опишите систему налогов и сборов в Российской Федерации (федеральных, региональных, местных) и порядок их установления, введения и отмены. Какие еще классификации налогов и сборов (с указанием классификационных параметров) можно построить?
14. Каковы полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления по установлению, введению и отмене налогов и сборов?