- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
68. Податковий кредит пдв це:
А) Сума, на яку платник ПДВ має право зменшити податкове зобов’язання звітного (податкового) періоду;
Б) Сума ПДВ сплачених (нарахованих) платником податку у звітному періоді у звя’зку із придбанням товарів (робіт, послуг), вартість яких відноситься до складу валових витрат виробництва та обігу;
В) Сума ПДВ сплачених постачальникам у звітному періоді у зв”язку із придбанням товарів (робіт та послуг) і повністю відшкодовуються платнику податку із державного бюджету;
Г) Немає правильної відповіді;
69. Платник ПДВ відвантажив покупцю товари 20 лютого поточного року (згідно договору підписаного 10 лютого), а грошові кошти надійшли на розрахунковий рахунок 15 березня. Яка дата виникнення податкового зобов’язання з ПДВ?
А) Дата надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок платника ПДВ, тобто 15 березня;
Б) Дата відвантаження товарів покупцю, тобто 20 лютого;
В) Дата оформлення договору на поставку товарів;
Г). Немає правильної відповіді;
70. В яких випадах суб’єкт підприємницької діяльності має право на податковий кредит з податку на додану вартість? А) Всі суб’єкти підприємницької діяльності мають право на податковий кредит; Б) Ті суб’єкти підприємницької діяльності, які є платниками податку на додану вартість; В) Ті суб’єкти підприємницької діяльності, які зареєстровані платниками ПДВ в податковому Органі; Г) Ті суб’єкти підприємницької діяльності, які сплачують ПДВ до бюджету щомісячно;
|
71. Податкова накладна є підставою для: |
А) Нарахування податкового зобов’язання з ПДВ; Б) Для нарахування суми ПДВ, яка підлягає до сплати в бюджет за відповідний податковий період; В) Для включення сум ПДВ, які сплачені контрагентам, до податкового кредиту; Г) Для відшкодування ПДВ з державного бюджету; 72. Як часто платники ПДВ звітуються органам державної податкової служби за місцем свого знаходження? А) Щомісячно подають податкові декларації; Б) Щоквартально подають податкові декларації; В) Це залежить від податкового періоду платника ПДВ; Г) Немає правильної відповіді;
|
73. В платника ПДВ податковий період місяць. В який термін він зобов’язаний подати до податкового органу податкову декларацію? А) Протягом 40 календарних днів після закінчення податкового періоду; Б) Протягом 20 календарних днів після закінчення податкового періоду; В) Протягом 10 календарних днів після закінчення податкового періоду; Г) Протягом 30 календарних днів після закінчення податкового періоду;
|
74. Вкажіть базу оподаткування ПДВ при ввезенні товарів на митну територію України.
А) Митна вартість товарів;
Б) Договірна (контрактна ) вартість імпортних товарів, але не менша митної вартості з урахуванням мита та акцизного податку, що підлягають сплаті;
В) Митна вартість товарів з урахуванням сплачених сум мита, митних зборів, а по підакцизних товарах і сум акцизного податку;
Г) Немає правильної відповіді;
75. В платника ПДВ податковий період місяць. В який термін проводиться сплата ПДВ до бюджету?
А) До 20 числа місяця наступного за звітним;
Б) Не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним;
В) Протягом 20 календарних днів після закінчення граничного терміну подання податкової декларації з ПДВ з0а податковий період;
Г) Протягом 10 календарних днів після закінчення граничного терміну подання податкової декларації з ПДВ за податковий період;
76. В платника ПДВ податковий період квартал. В який термін платник забов’язаний звітуватись перед податковим органом?
А) Щоквартально протягом 20 календарних днів після закінчення податкового періоду;
Б) Щоквартально протягом 40 календарних днів після закінчення податкового періоду;
В) Щоквартально протягом 10 календарних днів після закінчення податкового періоду;
Г) Вирішує сам платник податку;
77. Платник ПДВ несвоєчасно, із затримкою на 10 днів, подав до податкового органу податкову декларацію з ПДВ. Яку відповідальність буде нести такий платник?
А)Сплачує штраф у розмірі 170 грн. за кожне таке неподання або затримку;
Б) Сплачує штраф в розмірі 10 % від суми податкового зобов’язання;
В) Сплачує штраф в розмірі 20 % від суми податкового зобов’язання;
Г) Немає правильної відповіді;
78. Платник ПДВ несвоєчасно, із затримкою на 25 днів сплатив до бюджету узгоджену суму податкового зобов’язання з ПДВ. Яку відповідальність буде нести платник?
А) Такому платнику нараховується штрафна санкція у розмірі 10 % від суми податку, яка несвоєчасно сплачена до бюджету;
Б) Такому платнику нараховується штрафна санкція в розмірі 20 відсотків від суми податку, яка несвоєчасно сплачена до бюджету;
В) Такий платник сплачує штраф в розмірі 50 відсотків від суми податку, яка несвоєчасно сплачена до бюджету;
Г) Немає правильної відповіді;
79. Які суб’єкти підприємництва мають право виписувати (складати) податкові накладні?
А) Всі суб’єкти підприємницької діяльності;
Б) Ті суб’єкти підприємництва, які зареєстровані в податковому органі як платники податку на додану вартість;
В) Ті суб’єкти підприємницької діяльності, які сплачують ПДВ до бюджету;
Г) Всі відповіді правильні;
80. Виїзна документальна перевірка податкових декларацій платників ПДВ здійснюється
А) Безпосередньо в податковій інспекції;
Б) В платника податку з використанням відповідних бухгалтерських документів;
В) Така перевірка здійснюється частково в податковій інспекції, частково – на підприємстві;
Г) Всі відповіді правильні;
81.Виїзною документальною перевіркою збільшено базу оподаткування ПДВ. Які дії перевіряючого?
А) Необхідно донарахувати суму ПДВ із заниженої бази оподаткування;
Б) Вилучити до бюджету всю суму заниженої бази оподаткування;
В) Донарахувати суму ПДВ із заниженої бази оподаткування та нарахувати пеню за несвоєчасну сплату податку до бюджету;
Г) Немає правильної відповіді;
82.Як оформляються результати невиїзної документальної перевірки податкових декларацій з ПДВ?
А) Довідкою;
Б) Актом;
В) Робиться відповідна відмітка перевіряючим у податковій декларації;
Г) Актом, або довідкою;
83. Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ при продажі товарів (робіт, послуг) є:
А) Дата зарахування коштів від покупця на банківський рахунок платника податку як оплата товарів, що підлягають продажу;
Б) Дата оприбуткування грошових коштів в касі платника ПДВ, або дата інкасацій готівкових коштів у банківській установі, що обслуговує платника податку;
В) Дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) – дата оформлення документа (акта), що засвідчує факт виконання робіт (послуг);
Г) Всі відповіді правильні;
84.Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ при ввезенні (імпортуванні)товарів в Україну є:
А) Дата ввезення імпортних товарів на митну територію України;
Б) Дата подання митної декларації митним органам;
В) Дата реалізації імпортних товарів в Україні;
Г) Немає правильної відповіді;
85. Датою виникнення права платника ПДВ на податковий кредит вважається:
А) Дата списання коштів з банківського рахунку платника податку в оплату товарів (робіт, послуг);
Б) Дата виписки відповідного рахунку (товарного чеку) – при розрахунках з використанням кредитних дебетових карток або комерційних чеків;
В) Дата отримання податкової накладної, що засвідчує факт придбання платником ПДВ товарів (робіт, послуг);
Г) Всі відповіді правильні;
86. Бюджетне відшкодування це:
А) Сума ПДВ, яка підлягає сплаті в бюджет за відповідний податковий період;
Б) Сума ПДВ, яка підлягає поверненню платнику із державного бюджету у зв’язку з надмірною сплатою податку;
В) Це сума, на яку платник має право зменшити податкове зобов’язання звітного періоду;
Г) Всі відповіді правильні;
87 Як визначити суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню з Державного бюджету?
А) Це різниця між сумою податкового зобов’язання звітного податкового періоду та сумою податкового кредиту такого звітного податкового періоду;
Б) Це різниця між сумою податкового кредиту звітного податкового періоду та сумою податкового зобов’язання такого звітного податкового періоду;
В) Правильні відповіді А і Б;
Г) Немає правильної відповіді;
88. Чи мають право на податковий кредит (бюджетне відшкодування ПДВ) особи, які не зареєстровані в податковому органі як платники ПДВ?
А) Мають право в окремих випадках;
Б) Не мають такого права;
В) Мають право при здійсненні експортних операцій;
Г) Немає правильної відповіді;
89. За якими категоріями здійснюється розподіл платників ПДВ за наявності операцій з контрагентами у поданій ними податковій звітності?
А) Нульова категорія, перша категорія;
Б) Нульова категорія, друга категорія;
В) Нульова категорія, перша категорія, друга категорія;
Г) Немає правильної відповіді;
90. В чому полягає сутність нульової категорії платників ПДВ?
А) Розбіжностей при звірці показників податкової звітності контрагентів (розшифровок сум податкових зобов’язань та податкового кредиту контрагентів) не встановлено;
Б) Встановлено розбіжності при звірці показників податкової звітності контрагентів, внаслідок яких задекларовано податкового кредиту менше, ніж податкових зобов’язань контрагентом;
В) Встановлено розбіжності при звірці показників податкової звітності контрагентів, внаслідок яких задекларовано податкових зобов’язань менше, ніж податкового кредиту контрагентами, у тому числі: платником ПДВ включено суми ПДВ до податкового кредиту на підставі документів, виписаних суб’єктом господарювання, незареєстрованим платником ПДВ, або виписаних платником, що не подає податковому органу звітність з ПДВ;
Г) Немає правильної відповіді