- •Тема 2. Податкова система і податкова політика держави
- •Теми 3. Організація державної податкової служби і податкової роботи.
- •19. Коли виникає право податкової застави?
- •20.У платника податків активи перебувають у податковій заставі. Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними?
- •21. Платник податків вважає що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання. Які повинні бути дії такого платника податків?
- •Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема № 5 Податок на додану вартість
- •2. В який термін особа, яка підлягає обов’язковій реєстрації в податковому органі як платник пдв, зобов’язана подати до податкового органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву?
- •14. Базою оподаткування для розрахунку пдв при постачанні необоротних активів є:
- •15. При здійсненні бартерних операцій базою оподаткування для розрахунку пдв є:
- •68. Податковий кредит пдв це:
- •91. В чому полягає сутність першої категорії платників пдв?
- •92. В чому полягає сутність другої категорії платників пдв?
- •Тема № 6 . Акцизний податок
- •2. До об’єктів оподаткування акцизним податком відносять операції з:
- •Тема № 7. Мито.
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •6. Вкажіть доходи платника податку на прибуток, які не враховуються при визначенні об’єкта оподаткування:
- •7. Дохід від операційної діяльності визначається у розмірі:
- •8. Визначте, до яких доходів платника податку на прибуток підприємств включаються суми штрафів, фактично отримані за рішенням сторін договору або відповідних державних органів, суду:
- •10. Суми емісійного доходу, отриманого платником податку на прибуток підприємств, включаються до:
- •11. Датою визнання доходу від надання послуг та виконання робіт визнається:
- •15. До яких витрат включають собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
- •30. Чи підлягають амортизації витрати на ліквідацію основних засобів?
- •31. Вкажіть, які із вказаних витрат не підлягають амортизації та проводяться за рахунок відповідних джерел фінансування:
- •32. Річна норма амортизації основних засобів нараховується із застосуванням таких методів:
- •42.Які новації Податкового Кодексу щодо податку на прибуток підприємств направлені на залучення інвестицій в оновлення основних засобів:
- •Тема № 9. Податок на доходи фізичних осіб
- •1.Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •2.До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу фізичної особи включаються доходи отримані у вигляді:
- •3. Не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб такі доходи:
- •4. Податковий агент це:
- •5. Податкова знижка для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання це:
- •24. Право на застосування 200% податкової соціальної пільги при сплаті податку на доходи фізичних осіб має платник податку-фізична особа, яка є:
- •49. Податковою адресою платника податків - фізичної особи визнається:
- •Тема № 10. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів
- •1.Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Об’єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу
- •3. Вкажіть транспортні засоби, які звільняються від сплати збору за першу реєстрацію:
- •Тема № 11. Екологічний податок
- •9. За понадлімітні обсяги викидів, скидів забруднюючих речовин та розміщення відходів екологічний податок справляється?
- •Тема № 12. Рентні платежі
- •В) Уповноважені Кабінетом Міністрів України щодо надання послуги з транзиту газу територією України;
- •2. Контроль за правильністю обчислення, своєчасністю і повнотою справляння рентної плати до бюджету органи державної податкової служби здійснюють шляхом;
- •Г) Ведення обліку платників податків;
- •3. Об’єктом оподаткування для нафти та нафтопродуктів є:
- •4. Об’єктом оподаткування для природного газу та аміаку є:
- •5. Ставка оподаткування за транзитне транспортування природного газу становить:
- •16. Ставка рентної плати за газовий конденсат встановлюється:
- •3. Об’єктом оподаткування плати за користування надрами для видобування корисних копалин є:
- •7. Об’єктом оподаткування платою за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин, є:
- •9. Протягом якого періоду органи державного гірничого нагляду подають органам державної податкової служби за місцезнаходженням ділянки надр інформацію про зміни у переліку користувачів надр?
- •10. В чому встановлені ставки плати за користування надрами для видобування корисних копалин?
- •Тема № 14. Місцеві податки і збори
- •5. Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно є:
- •6. Базовий податковий період для податку на нерухоме майно дорівнює календарному:
- •2. При здійснені нарахування земельний податок включається до складу:
- •10. Індексація нормативної грошової оцінки земель визначається за формулою:
- •Тема № 16. Спеціальні податкові режими
- •1. Платником фіксованого с/г податку може бути зареєстрований суб’єкт господарювання:
- •3) Реєстрація с/г товаровиробника платником фіксованого с/г податку скасовується у разі якщо:
- •4. Об’єктом оподаткування для с/г товаровиробників фіксованим сільсько-господарським податком є:
- •16. Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб?
- •Тема №17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України
- •Тема № 18. Збори за спеціальне використання природних ресурсів
- •5. Об’єктом оподаткування збором за спеціальне використання води для потреб рибництва є:
- •6. Збір за спеціальне використання води не справляється:
- •7. Збір за спеціальне використання води обчислюється виходячи з:
- •8. Платниками збору за спеціальне використання води органам державної податкової служби у строки, визначені для квартального податкового періоду, за місцем податкової реєстрації подається:
- •9. Органи, що видають дозволи на спеціальне водокористування, інформацію про водокористувачів, яким видано такі дозволи, подають:
- •Тема № 19. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції
- •Перелік рекомендованої літератури:
Тема 4. Ухилення від податків та їх перекладання
1. В чому полягає сутність ухилення від сплати податків (зборів) ?
А) Це ухилення шляхом перекладання сплати податків на партнера у бізнесі;
Б) Це часткове або цілковите ухилення платника від податкових зобов’язань;
В) Це приховування платником своїх доходів від оподаткування;
Г) Всі відповіді правильні;
2. Основними причинами, які спонукають до ухилення від сплати податків та зборів в даний час є:
А) Причини правового характеру;
Б) Причини організаційного характеру;
В) Причини соціально-економічного характеру;
Г) Всі відповіді правильні;
3. Штучне збільшення витрат виробництва це:
А) Легалізований метод ухилення від податків;
Б) Незаконний метод ухилення від податків;
В) Один із методів перекладання податків;
Г) Немає правильної відповіді;
4. Які види юридичної відповідальності несуть платники податків за порушення чинного податкового законодавства (ухилення від оподаткування)?
А) Фінансову;
Б) Адміністративну;
В) Кримінальну;
Г) Всі відповіді правильні;
5. Вкажіть методи ухилення від оподаткування:
А) Легалізований;
Б) Нелегальний;
В) Приховування доходів від оподаткування;
Г) Всі відповіді правильні;
6. Вкажіть способи ухилення від оподаткування:
А) Неподання документів , пов’язаних з обчисленням та сплатою податків (зборів);
Б) Приховування об’єктів оподаткування;
В) Заниження об’єктів оподаткування;
Г) Всі відповіді правильні;
7. Перекладання податків це:
А) Процес повного або часткового перерозподілу сплати податків між різними суб’єктами оподаткування, між якими існують існують господарські та економічні зв’язки;
Б) Процес повного або часткового перерозподілу сплати податків між різними суб’єктами оподаткування, між якими відсутні господарські та економічні зв’язки;
В) Обідві відповіді правильні;
Г) Немає правильної відповіді;
8. Вкажіть типи перекладання податків:
А) Пряме перекладання;
Б) Зворотне перекладання податків;
В) Пряме і зворотне перекладання;
Г) Немає правильної відповіді;
9. Вкажіть основні фактори, що сприяють виникненню податкових правопорушень:
А) Недоліки нормативно-правового характеру;
Б) Недоліки соціально-економічного характеру;
В) Недоліки організаційно-управлінського характеру;
Г) Нестабільність податкового законодавства;
Д) Зниження платоспроможності населення;
К) Недостатній рівень юридичної та економічної підготовки працівників податкових органів;
Тема № 5 Податок на додану вартість
1. Вкажіть, хто із суб’єктів господарювання (СГ) зобов’язаний зареєструватися платником ПДВ?
А). СГ, який надав послуги на території України з використанням Інтернет на суму 350 тис. грн. з врахуванням ПДВ упродовж останніх 12 календарних місяців;
Б). Платник єдиного податку у випадку добровільної реєстрації;
В). СГ, у якого виручка від реалізації товарів за останні 12 календарних місяців склала 250 тис. грн., в тому числі 10 тис. грн від реалізації безхазяйного майна;
Г). СГ, у якого обсяг оподатковуваних операцій протягом останніх 12 календарних місяців становив 500 тис. грн.;